Методичні засади оптимізації процесу збору даних про операційні втрати банку

Abstract

Проведене дослідження свідчить, що актуальною залишається задача оптимізації зусиль на процес збору даних про операційні ризики банку та їх аналізу. Для зменшення суб`єктивності вибору напрямку несуцільного контролю/аудиту пропонується використання математичного методу – закону Бенфорда – для визначення напрямів досліджень «вузьких» місць діяльності банку. Демонстраційні розрахунки проведені на прикладі трьох українських банків з найбільш розгалуженою мережею відділень: АТ «Ощадбанк», ПАТ КБ «ПриватБанк» та АТ «Райффайзен Банк Аваль». Запропонований підхід, що може бути використаний для внутрішнього контролю/аудиту операційного ризику, має максимально підвищити ефективність перевірок при зменшенні витрат та зусиль на їх проведення.

Проведенное исследование показывает, что актуальной остается задача оптимизации усилий на процесс сбора данных об операционных рисках банка и их анализа. Для уменьшения субъективности выбора в процессе несплошного контроля / аудита предлагается использование математического метода - закона Бенфорда - для определения направлений исследований «узких» мест деятельности банка. Демонстрационные расчеты проведены на примере трех украинских банков с наиболее разветвленной сетью отделений: АО «Сбербанк», ОАО КБ «ПриватБанк» и АО «Райффайзен Банк Аваль». Предложенный подход, который может быть использован для внутреннего контроля / аудита операционного риска, может максимально повысить эффективность проверок при уменьшении затрат и усилий на их проведение.

The aim of the research is to develop a methodical principles of optimization the process of collecting information on banking operational risk, and determination on this basis the "narrow" places of activity. The study shows that losses from operational risk are increases nowadays and the costs for collecting information on risks in sampling control /audit depends on the correct choice of the research direction and of the type of operating incidents. In order to decrease choice subjectivity of sampling control/audit direction authors suggest using the Benford's law as mathematically method. It can be used to determine research areas of lack of control . Calculation examples are carried based on the data of three Ukrainian banks that have the biggest spread of branch offices: PJSC "State Savings Bank of Ukraine", PJSC CB "PrivatBank" and JSC "Raiffeisen Bank Aval". Suggested approach can be used for internal control/audit of operational risks. As a result it should increase the effectiveness of inspections while reducing its costs and implementation efforts.