Please use this identifier to cite or link to this item:
http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53680
Or use following links to share this resource in social networks:
Tweet
Recommend this item
Title | Risk assessment of using insurance companies in suspicious transactions |
Other Titles |
Оцінювання рівня ризику викорситання страхових компаній у схемних операціях |
Authors |
Boiko, Anton Oleksandrovych
Roienko, Viktoriia Volodymyrivna |
ORCID |
http://orcid.org/0000-0002-1784-9364 |
Keywords |
risk insurance company suspicious transactions Bayes’ theorem ризик страхова компанія схемні операції теорія Байєса |
Type | Article |
Date of Issue | 2014 |
URI | http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53680 |
Publisher | |
License | |
Citation | Boyko A. Risk assessment of using insurance companies in suspicious transactions / A. Boyko, V. Roienko // Economic Annals – XXI. – 2014. – № 11-12. – P. 73-76 |
Abstract |
The risk of using insurance companies in suspicious transactions is focused on optimizing the tax burden businesses and/or legalization (laundering) of criminally gained income increase under conditions the world economy of globalization, capital flows between countries liberalization, financial innovation emergence and technology improvement. This problem cannot be considered as an isolated threat of each country’s economic security. In this connection, universal scientific and methodical approach to the assessment of the risks of insurance companies intake in suspicious transactions is proposed through application Bayes’ theorem and fuzzy set method. In the proposed approach, the groups of indicators which characterize the risk of insurance companies intake in suspicious transactions are defined (country risk and its financial system, insured risk, insurer’s risk, risk of regulatory standards violations). According to the results of risk assessment, a number of insurance companies with a "critical" and "high" level of indicator of using insurance companies in suspicious transactions can be formed. This will serve as a basis for additional examination of financial condition for governmental supervisory and control authorities. У статті проведено кількісну та якісну оцінку рівня ризику використання страхових компаній у схемних операціях на основі застосування методологічних положень теорії Байєса та нечіткої логіки. За результатами розрахунку оцінки ризику може бути сформована множина страхових компаній із «критичним» рівнем цього показника. Запропонований підхід має важливе практичне значення для здійснення адекватного регулювання і нагляду за діяльністю страхових компаній з метою протидії легалізації кримінальних доходів, оптимізації податкового навантаження суб’єктів господарювання |
Appears in Collections: |
Наукові видання (ННІ БТ) |
Views
France
28
Germany
297380
Ireland
4255145
Italy
1
Lithuania
1
Netherlands
3230
Russia
1
Serbia
1
Singapore
1
Switzerland
1
Ukraine
68253061
United Kingdom
136504200
United States
1907777453
Unknown Country
12
Vietnam
37490
Downloads
Bangladesh
1
Cambodia
1
Canada
1
China
1
Egypt
1
Germany
1907777455
Ghana
1
India
232973026
Indonesia
1
Iran
74974
Ireland
1
Kenya
1
Lithuania
1
Malta
1
Nepal
297382
Rwanda
1
Spain
1
Sri Lanka
1
Ukraine
68253066
United Kingdom
2601441
United States
2117128006
Unknown Country
2117128015
Vietnam
37491
Files
File | Size | Format | Downloads |
---|---|---|---|
Boiko_Roienko (2).pdf | 972.8 kB | Adobe PDF | -2143663722 |
Boiko, Roienko_N (1).doc | 261.5 kB | Microsoft Word | -2143663722 |
Boyko_Risk_assessment_of_using_insurance.pdf | 972.8 kB | Adobe PDF | -2143663722 |
Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.