Please use this identifier to cite or link to this item:
http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53680
Or use following links to share this resource in social networks:
Tweet
Recommend this item
Title | Risk assessment of using insurance companies in suspicious transactions |
Other Titles |
Оцінювання рівня ризику викорситання страхових компаній у схемних операціях |
Authors |
Boiko, Anton Oleksandrovych
![]() Roienko, Viktoriia Volodymyrivna |
ORCID |
http://orcid.org/0000-0002-1784-9364 |
Keywords |
risk insurance company suspicious transactions Bayes’ theorem ризик страхова компанія схемні операції теорія Байєса |
Type | Article |
Date of Issue | 2014 |
URI | http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53680 |
Publisher | |
License | Copyright not evaluated |
Citation | Boyko A. Risk assessment of using insurance companies in suspicious transactions / A. Boyko, V. Roienko // Economic Annals – XXI. – 2014. – № 11-12. – P. 73-76 |
Abstract |
The risk of using insurance companies in suspicious transactions is focused on optimizing the tax burden businesses and/or legalization (laundering) of criminally gained income increase under conditions the world economy of globalization, capital flows between countries liberalization, financial innovation emergence and technology improvement. This problem cannot be considered as an isolated threat of each country’s economic security. In this connection, universal scientific and methodical approach to the assessment of the risks of insurance companies intake in suspicious transactions is proposed through application Bayes’ theorem and fuzzy set method. In the proposed approach, the groups of indicators which characterize the risk of insurance companies intake in suspicious transactions are defined (country risk and its financial system, insured risk, insurer’s risk, risk of regulatory standards violations). According to the results of risk assessment, a number of insurance companies with a "critical" and "high" level of indicator of using insurance companies in suspicious transactions can be formed. This will serve as a basis for additional examination of financial condition for governmental supervisory and control authorities. У статті проведено кількісну та якісну оцінку рівня ризику використання страхових компаній у схемних операціях на основі застосування методологічних положень теорії Байєса та нечіткої логіки. За результатами розрахунку оцінки ризику може бути сформована множина страхових компаній із «критичним» рівнем цього показника. Запропонований підхід має важливе практичне значення для здійснення адекватного регулювання і нагляду за діяльністю страхових компаній з метою протидії легалізації кримінальних доходів, оптимізації податкового навантаження суб’єктів господарювання |
Appears in Collections: |
Наукові видання (ННІ БТ) |
Views

28

297380

4255145

1

1

3230

1

1

1

1

68253061

136504200

1907777453

-60711296

37490
Downloads

1

1

1

1

1

1907777455

1

232973026

1

74974

1

1

1

1

297382

1

1

1

68253066

2601441

2117128006

-60711287

37491
Files
File | Size | Format | Downloads |
---|---|---|---|
Boiko_Roienko (2).pdf | 972.8 kB | Adobe PDF | -26535728 |
Boiko, Roienko_N (1).doc | 261.5 kB | Microsoft Word | -26535728 |
Boyko_Risk_assessment_of_using_insurance.pdf | 972.8 kB | Adobe PDF | -26535728 |
Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.