Проблемні аспекти державного регулювання у сфері протидії легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом

Abstract

Стаття присвячена висвітлено питання щодо функціонування існуючої системи державного фінансового контролю та висвітленню проблемних аспектів щодо протидії легалізації (відмивання) доходів, отриманих незаконним шляхом в Україні. Показано, що відмивання доходів становить складний процес, що постійно вдосконалюються. Проаналізовано механізми державного впливу на відмивання доходів отриманих незаконним шляхом. У даній роботі визначене поняття доходів, одержаних злочинним шляхом, відповідно до Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”. На основі норм цього Закону та Кримінального кодексу України, запропоновано під доходами, отриманими злочинним шляхом, розуміти будь-який економічний прибуток, одержання якого пов’язане з порушенням законодавства будь-якого ступеня тяжкості. Зроблено системний аналіз інших нормативно-правових актів, що регулюють питання запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Розглянуто статус та повноваження основних органів, що забезпечують протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, а саме: Національного банку України, Державної служби фінансового моніторингу України та Державної фіскальної служби України. На основі аналізу судової практики, зроблено висновок, що однією з проблем ефективного проведення контролю по попередженню, виявленню легалізації, доходів одержаних злочинних шляхом є недосконала організація взаємодії між органами загального державного фінансового контролю та спеціальними органами, які його здійснюють. У статті запропоновано розробити збалансовану політику, перш за все законодавчу, яка забезпечуватиме протидію легалізації (відмивання) коштів, отриманих злочинним шляхом, а також вдосконалити вже існуючий механізм протидій легалізації незаконно отриманих коштів, спираючи на ефективно діючий міжнародний досвід та рекомендації.

The article is devoted to the question concerning the functioning of the existing system of state financial control and to the problematic aspects regarding counteraction to legalization (laundering) of proceeds obtained by illegal meansin Ukraine. It is shown that money laundering is a complex process that is constantly getting better. The mechanisms of state influence on the laundering of income obtained by illegal means was analyzed in this article as well. In this article, the notion of proceeds derived from crime is defined in accordance with the Law of Ukraine “About the Prevention and Counteraction to Legalization (Laundering) of the Proceeds from Crime, Terrorist Financing and Financing of the Proliferation of Weapons of Mass Destruction”. On the basis of the norms of this Law and the Criminal Code of Ukraine, it is proposed, under the proceeds of crime, to understand any economic profit, the receipt of which is connected with violation of the legislation of any degree of gravity. System analysis of other normative legal acts regulating issues of preventing and counteracting the legalization of proceeds from crime is made. The article deals with the status and powers of the main organs, which provide counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime, namely: National Bank of Ukraine, State Service of Financial Monitoring of Ukraine and State fiscal service of Ukraine. Based on the analysis of jurisprudence, it was concluded that one of the problems of effective control of prevention, detection of legalization, proceeds from crime is the imperfect organization of interaction between the bodies of the general state financial control and the special bodies that carry it out. The article proposes to develop a balanced policy, first of all legislative, which will ensure counteraction to legalization (laundering) of the proceeds from crime, as well as to improve the existing mechanism of counteraction to legalization of illegally received funds, based on effective international experience and recommendations.