Розвиток банківського нагляду на консолідованій основі в Україні

Abstract

Дисертаційна робота спрямована на розвиток теоретичних засад і науково-методичних підходів банківського нагляду на консолідованій основі в Україні. У дисертації поглиблено трактування змісту банківського консолідованого нагляду та виділено п’яти рівнів його здійснення. Розроблено науково-методичний підхід до оцінювання рівня ризиковості БГ, що ґрунтується на послідовному застосуванні чотирьох взаємозв’язаних процедур: ідентифікації невиявлених груп; типізації бізнес-моделей БГ; аналіз співвідношення «ризик – стабільність»; обґрунтуванні доцільності запровадження посиленого режиму нагляду. Здійснено критичний аналіз механізму ідентифікації та визнання банківських груп в Україні та моніторингу їх діяльності; а також проведено оцінювання ефективності функціонування БГ. Розроблено комплекс заходів для розвитку економіко-правового, інформаційного та організаційно-економічного забезпечення консолідованого нагляду в Україні.

В диссертации предложены теоретические обобщения и прикладное развитие научно-методических подходов и организационных основ банковского надзора на консолидированной основе в Украине. Установлено, что эволюция БНК нацелена на обеспечение стабильности банковской системы; имеет дуалистическую природу стремления консолидированного капитала к дальнейшей глобальной концентрации, с одной стороны, и противодействия наднационального регулятора рискам такой концентрации, с другой. Предложено авторское определение банковского надзора на консолидированной основе, а также выделено пять уровней консолидированного надзора, исходя из интересов регулятора и объекта надзора (индивидуальный, микроуровень, мезоуровень, макроуровень, наднациональный). Подтверждена методами структурно-декомпозиционного анализа наиболее многочисленная категория БГ. Установлено, что им и другим формальным и неформальным объединениям капиталов присущи одинаковые риски (исследуются транзакционный, моральный, репутационный, риск двойного рефинансирования, риск заражения, риск уменьшения конкуренции и злоупотребления, риск конфликта интересов), следовательно, к ним могут применяться идентичные механизмы регулирования рисков методами консолидированного надзора. Последнее побуждает автора рекомендовать расширить границы объекта надзора до «групп с участием банков». Установлено, что правовая база международного консолидированного надзора формировалась как реакция на неспособность средствами индивидуального надзора контролировать риски крупных диверсифицированных и интегрированных финансово-кредитных учреждений со сложной структурой собственности и/или их участия в неформальных объединениях. Мировое сообщество выработало специфический механизм международной гармонизации рекомендованных регулятивных процедур, в том числе «добровольного» экономического принуждения со стороны МВФ, Мирового банка и других наднациональных контролирующих органов. Осуществлен критический анализ механизма идентификации и признания банковских групп в Украине и мониторинга их деятельности; проведена оценка эффективности функционирования БГ на основе анализа их консолидированной отчетности. Недостатками БНК в Украине признаны: сложная процедура идентификации; преимущественно статистический количественный анализ самоидентифицированных и крупных БГ; формальное соответствие регуляторных требований «нормативному» подходу. Отсутствие электронной системы подачи и проверки консолидированной отчетности в разрезе каждого из участников БГ также снижает эффективность деятельности регулятора. С целью имплементации риск-ориентированных принципов надзора разработан научно-методический подход к оценке уровня риска функционирования БГ, основанный на применение четырех взаимосвязанных процедур: идентификации невыявленных групп; типизации бизнес-моделей БГ; анализе соотношения «риск – стабильность»; обосновании целесообразности введения усиленного режима надзора. Применение этого подхода будет способствовать недопущению ведения банками-учасниками БГ высоко-рисковой деятельности, своевременного ее выявления и урегулирования. Разработан комплекс мероприятий экономико-правового, информационного и организационно-экономического обеспечения развития БНК в Украине, минимально необходимый для преодоления выявленных недостатков и приведения его в соответствие с лучшими европейскими практиками.

The thesis paper is aimed at development of theoretical framework as well as research and methodological approaches of banking supervision on a consolidated basis in Ukraine. The thesis paper has enhanced the representation of meaning of banking consolidated supervision and has outlined five levels of its performance. The research and methodological approach to assessment of risk level of banking groups has been developed. The said approach is based on consecutive applying of four interconnected procedures: identification of undetected groups; establishing types of business models of banking groups; analysis of the ration “risk-stability”; providing substantiation of expediency of implementation of enhanced supervisory regime. The critical analysis of the mechanism of identification and recognition of the banking groups and monitoring of their activity has been performed; also, assessment of efficiency of functioning of banking groups has been conducted. The complex of measures for development of economical and legal, informative and procedural and institutional ensuring of consolidated supervision in Ukraine has been developed.