Проблемні аспекти фінансово-економічної безпеки комерційних банків

Abstract

У статті досліджено мету, сутність, завдання та проблемні аспекти фінансово-економічної безпеки комерційних банків. Для підтримання фінансово-економічної безпеки комерційних банків важливо дотримуватися низки умов, серед яких належний рівень ліквідності, забезпечення повернення кредитів, підвищення прибутковості банку та мінімізації банківських ризиків. Відтак, вважаємо за потрібне розглядати фінансову безпеку разом з функціональними особливостями діяльності комерційних банків. У статті проаналізовано та систематизовано моделі та методи за допомогою яких проводиться оцінка рівня фінансово-економічної безпеки банків. Всі наявні моделі зводяться до оцінки економічної безпеки, адже робота банку грунтується на операціях фінансового характеру. Тому, для оцінки рівня фінансової безпеки як окремого комерційного банку було використано метод коефіцієнтів і показників. При дослідження виникає проблема вибору необхідної кількості показників, які найбільше впливають на фінансово-економічну безпеку комерційного банку. Поміж великої кількості зовнішніх та внутрішні факторів впливу для дослідження було обрано показники кредитного ризику, адже вони мають значний вплив на кредитоспроможність та встановлюються для обмеження кредитних ризиків банку. Про послаблення фінансової безпеки свідчить зниження ліквідності, збільшення кредиторської та дебіторської заборгованостей, недотримання показників кредитного ризику. У статті проведений аналіз фінансової безпеки за внутрішніми факторами впливу, а саме за нормативами кредитного ризику Н7, Н8 та Н9. Для аналізу було обрано три банки : Ощадбанк, Альфа-банк та УкрСиббанк. На сьогоднішній день в комерційних банках України рівень фінансово-економічної безпеки банку є недостатнім. Для формування високого рівня фінансово-економічної безпеки банку потрібно досягти ефективного управління всіма підсистемами банку, розробити дієвий фінансовий менеджмент банку, ретельний кадровий підбір, забезпечити ефективне управління ризиками.

The article substantiates the issue of important aspects of financial and economic security of commercial banks. In order to maintain the financial and economic security of the bank, it is important to comply with a number of conditions. Such conditions include an adequate level of liquidity, securing loan repayments, increasing bank profitability and minimizing banking risks. Models and methods by which the level of financial and economic security of banks are evaluated are analyzed and systematized in the article. All available models are reduced to an economic security assessment, as the bank's work is based on financial transactions. Therefore, the method of ratios and indicators was used to assess the level of financial security of the bank. The study raised the problem of selecting the required number of indicators that most affect the financial and economic security of a commercial bank. Credit risk was chosen among a large number of external and internal factors, as they have a significant impact on creditworthiness and are set to limit the credit risk of the bank. The weakening of financial security is evidenced by a decrease in liquidity and an increase in accounts payable and receivables, non-compliance with credit risk indicators. Therefore, the article analyzes the financial security by internal factors of influence, namely, the credit risk standards H7, H8 and H9. Three banks were selected for analysis: Oschadbank, Alfa-Bank and UkrSibbank. Today, the level of financial and economic security of the bank is insufficient among Ukrainian banks. In order to form a high level of financial and economic security of the bank it is necessary to achieve effective management of all subsystems of the bank, to develop effective financial management of the bank, to carry out careful personnel selection, as well as to ensure effective risk management.