Оцінка кредитоспроможності позичальника комерційного банку

Abstract

Метою статті є дослідження сутності кредитоспроможності підприємства, визначення підходів до оцінки й аналізу кредитоспроможності. Оскільки оцінка кредитоспроможності позичальника є запорукою успішного функціонування не тільки фінансово – кредитної установи, але й власне підприємства, тому в умовах становлення й розвитку ринкових відносин кредиторам необхідно мати точне уявлення про кредитоспроможність позичальника. Актуальність теми дослідження пояснюється тим, що на сьогоднішній день кредитоспроможність підприємства потребує ретельного і всебічного дослідження з точки зору платоспроможності підприємств та розробки наукового обґрунтування загальноприйнятого алгоритму, яким могли б користуватися позичальники для розрахунків за кредитними зобов’язаннями. Сьогодні не існує єдиного алгоритму визначення кредитоспроможності позичальника. Кожна банківська установа використовує власну методику, що, на її думку, є найбільш ефективною та враховує широкий спектр фінансових показників. Згідно оціночної специфіки щодо оцінки юридичних осіб, регламентованої НБУ, визначення кредитоспроможності позичальника передбачає аналіз його фінансово-економічної характеристики. Вимогами Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику встановлено проведення розрахунку показника кредитного ризику, який передбачає визначення інтегрального показника, розрахунок фінансового класу позичальника та значення ймовірності дефолту. У рамках даного дослідження була проведена комплексна оцінка кредитоспроможності ПрАТ "Технологія", за результатами якої кількісні показники, отримані в результаті побудови інтегральної моделі, входять у діапазон значень, що відповідають другому класу позичальника. Розрахунок загального якісного показника підтвердив високий рівень кредитоспроможності досліджуваного підприємства, з мінімальною ймовірністю виникнення дефолту. З метою підвищення якості оцінки кредитоспроможності підприємства – позичальника нами пропонується, у подальших дослідженнях, розглядати конкурентоспроможність підприємства, як фактор більш точного визначення його фінансового стану та кредитоспроможності.

The purpose of the article is to study the essence of solvency of the enterprise, to determine the approaches to assessment and analysis of solvency. Since the assessment of the borrower's solvency is the key to the successful functioning not only of the financial and credit institution, but also of the enterprise itself, so in the conditions of formation and development of market relations lenders need to have an accurate idea of the borrower's solvency. Relevance of the research topic is explained by the fact that today the solvency of the enterprise requires a thorough and comprehensive research in terms of the solvency of enterprises and the development of a scientific justification for a common algorithm that borrowers can use to calculate their credit obligations. Today, there is no single algorithm for determining a borrower's solvency. Each banking institution uses its own methodology, which, in its opinion, is the most effective and takes into account a wide range of financial indicators. According to the valuation specificity for the assessment of legal entities regulated by the NBU, determining the borrower's solvency involves analyzing its financial and economic characteristics Requirements of the Regulations on the determination of the size of credit risk by the banks of Ukraine established the calculation of the credit risk indicator, which provides for the definition of the integral indicator, calculation of the borrower's financial class and the probability of default. Within the limits of the given research the complex estimation of Technologia JSC solvency has been carried out, by results of which the quantitative indicators received as a result of construction of the integral model, are included into the range of values corresponding to the second class of the borrower. Calculation of the overall qualitative indicator confirmed the high level of solvency of the studied enterprise, with a minimum probability of default. In order to improve the quality of the solvency assessment of the borrower we propose, in further studies, to consider the competitiveness of the enterprise as a factor of more accurate determination of its financial condition and solvency.