Strategic Management of the Main Elements of the Bank's Financial Strategy

Abstract

Банківський сектор зазвичай функціонував в умовах жорсткого конкурентного середовища, що значно посилилися в результаті останніх структурних економічних трансформацій. Такі умови потребують більш грунтовного дослідження одного із основоположних елементів стратегічного управління банку – його фінансової стратегії, правильна побудова та дотримання якої дозволить успішно адаптуватися до наявних та можливих змін та забезпечити ефективну фінансову діяльність. Дана стаття присвячена систематизації теоретичних уявлень про основі елементи фінансової стратегії банку в ході стратегічного управління, до яких належать управління активами і пасивами, управління ризиками, управління доходами, витратами і прибутком/збитком. Автором проаналізовано історію становлення основного об’єкту в управлінні активів та пасивів банку, а також особливості фінансового аналізу активів і пасивів. Окремо, автор досліджує питання забезпечення достатнього рівня ліквідності банку, мінімізації ризику та максимізації прибутку як цілей управління активами і пасивами. При дослідженні особливостей управління доходами, витратами і прибутком/збитком було виділено основні підходи та напрями до їх здійснення. В результат автором статті запропоновано розглядати фінансову стратегію банку через призму її основних елементів з виділенням основних складових: управління показниками фінансово стану та фінансових результатів діяльності.

Банковский сектор обычно функционировал в условиях жесткой конкурентной среды, что значительно усилилось в результате последних структурных экономических трансформаций. Такие условия требуют более основательного исследования одного из основополагающих элементов стратегического управления банка – его финансовой стратегии, правильное построение и соблюдение которой позволит успешно адаптироваться к имеющимся и возможным изменениям и обеспечить эффективную финансовую деятельность. Данная статья посвящена систематизации теоретических представлений о основніх элементах финансовой стратегии банка в ходе стратегического управления, к которым относятся управление активами и пассивами, управление рисками, управление доходами, затратами и прибылью / убытком. Автором проанализирована история становления основного объекта в управлении активами и пассивами банка, а также особенности финансового анализа активов и пассивов. Отдельно автор исследует вопросы обеспечения достаточного уровня ликвидности банка, минимизации риска и максимизации прибыли как целей управления активами и пассивами. При исследовании особенностей управления доходами, затратами и прибылью / убытком были выделены основные подходы и направления к их осуществлению. В результате автором статьи предложено рассматривать финансовую стратегию банка через призму ее основных элементов с выделением основных составляющих: управление показателями финансово состояния и финансовых результатов деятельности.

The banking sector has typically operated in a highly competitive environment, which has increased significantly as a result of recent structural economic transformations. Such conditions require a more thorough exploration of one of the fundamental elements of a bank's strategic management, i.e its financial strategy, the proper construction and adherence of which will let it successfully adapt to existing and possible changes and ensure effective financial activities. This article systematizes the theoretical understanding of the main elements in the bank's financial strategy during strategic management, which include asset and liability management, risk management, revenue management, expenses and profit/loss. The author analyzes the history of the main object formation in the assets and liabilities management of the bank, as well as the peculiarities of financial analysis of assets and liabilities. In particular, the author studies the issue to ensure a sufficient level of bank liquidity, risk minimization and profit maximization as assets and liabilities management goals. While studying the features of revenue, expenses and profit/loss management, the main approaches and directions for their implementation are identified. As a result, the author of the article proposed to consider the bank’s financial strategy in terms of its main elements, distinguishing such components as the regulation of financial status indices and financial activity results.