Please use this identifier to cite or link to this item: https://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/81145
Or use following links to share this resource in social networks: Recommend this item
Title Нечітко-множинний метод оцінювання рівня ризику шахрайства банківського персоналу
Other Titles Fuzzy method of fraud assessment of bank personnel
Authors Hrytsenko, Kostiantyn Hryhorovych  
ORCID http://orcid.org/0000-0002-7855-691X
Keywords банківський персонал
банковский персонал
banking personnel
шахрайство
мошенничество
fraud
індикатори ризику
индикаторы риска
risk indicators
оцінювання рівня ризику
оценка уровня риска
risk assessment
нечіткі множини
нечеткие множества
fuzzy sets
ієрархічне дерево
иерархическое дерево
hierarchical tree
Type Article
Date of Issue 2019
URI https://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/81145
Publisher Класичний приватний університет
License Copyright not evaluated
Citation Гриценко К. Г. Нечітко-множинний метод оцінювання рівня ризику шахрайства банківського персоналу // Приазовський економічний вісник. 2019. № 3 (14). С. 451-456. ULR: http://pev.kpu.zp.ua/vypusk-14
Abstract Банківські установи є надзвичайно привабливими для різних видів шахрайства, переважна більшість яких реалізується за участі банківського персоналу. У зв’язку з цим при проведенні аудиту банківської установи надзвичайно актуальним завданням аудитора є оцінювання рівня ризику шахрайства банківського персоналу. Вирішення цього завдання дозволяє підвищити загальну ефективність аудиту банківської установи та сприяє попередженню шахрайства. Інструментом попереджувального захисту є нечітко-множинний метод оцінювання рівня ризику шахрайства банківського персоналу, що використовує зібрані аудитором анкетні дані щодо ступеня присутності у об’єкта аудиту індикаторів ризику шахрайства та дозволяє визначити основні сфери, які найбільше сприяють шахрайству. Рівень ризику шахрайства банківського персоналу оцінюється з використанням деревоподібного зваженого графа та матричної схеми оцінювання.
Банковские учреждения являются чрезвычайно привлекательными для различных видов мошенничества, подавляющее большинство которых реализуется при участии банковского персонала. В связи с этим при проведении аудита банковского учреждения чрезвычайно актуальной задачей аудитора является оценка уровня риска мошенничества банковского персонала. Решение этой задачи позволяет повысить общую эффективность аудита банковского учреждения и способствует предупреждению мошенничества. Инструментом предупредительной защиты является нечетко-множественный метод оценки уровня риска мошенничества банковского персонала, который использует собранные аудитором анкетные данные о степени присутствия у объекта аудита индикаторов риска мошенничества и позволяет определить основные сферы, наиболее способствующие мошенничеству. Уровень риска мошенничества банковского персонала оценивается с использованием древовидного взвешенного графа и матричной схемы оценивания.
All over the world, the fight against banking frauds is recognizing as a priority issue. In today’s conditions, it is especially important to develop effective methods for preventing banking frauds, the overwhelming majority of which is realized with the participation of banking personnel. In connection with this, the actual task of auditor is to assess level of risk of fraud among bank personnel. Solving this task can increase the overall effectiveness of the bank’s audit and help prevent fraud. Proposed in article fuzzy method for assessing the level of risk of fraud among bank personnel is warning protection tool that uses the auditor’s questionnaire data to calculate the degree of presence of fraud risk indicators at audit object. It allows you to identify the main areas that are most conducive to fraud of bank personnel. The level of fraud risk among bank personnel is been estimating using a tree-like weighed graph and matrix scheme of evaluation .
Appears in Collections: Наукові видання (ННІ БТ)

Views

Belgium Belgium
1
China China
566807
France France
1
Greece Greece
1
Indonesia Indonesia
1
Ireland Ireland
722
Lithuania Lithuania
1
Netherlands Netherlands
1
Russia Russia
1
Ukraine Ukraine
296603
United Kingdom United Kingdom
7956
United States United States
2311005
Unknown Country Unknown Country
1

Downloads

Canada Canada
2889
Germany Germany
1
Ireland Ireland
1
Israel Israel
720
Lithuania Lithuania
1
Netherlands Netherlands
2887
Singapore Singapore
1
Ukraine Ukraine
191343
United Kingdom United Kingdom
2887
United States United States
2311003

Files

File Size Format Downloads
Hrytsenko_article.pdf 783.27 kB Adobe PDF 2511733

Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.