Please use this identifier to cite or link to this item: https://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/81149
Or use following links to share this resource in social networks: Recommend this item
Title Нечітко-множинна ієрархічна модель оцінювання рівня ризику шахрайства банківського персоналу
Other Titles Fuzzy hierarchical model for assessing the level of risk of fraud by bank staff
Authors Hrytsenko, Kostiantyn Hryhorovych  
ORCID http://orcid.org/0000-0002-7855-691X
Keywords банківський персонал
банковский персонал
banking personnel
шахрайство
мошенничество
fraud
індикатори ризику
индикаторы риска
risk indicators
оцінювання рівня ризику
оценка уровня риска
risk assessment
нечіткі множини
нечеткие множества
fuzzy sets
ієрархічне дерево
иерархическое дерево
hierarchical tree
Type Article
Date of Issue 2019
URI https://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/81149
Publisher Cумський державний університет
License Copyright not evaluated
Citation Гриценко К. Г. Нечітко-множинна ієрархічна модель оцінювання рівня ризику шахрайства банківського персоналу // Проблеми та перспективи розвитку фінансово-кредитної системи України: збірник матеріалів ІV Всеукраїнської науково-практичної on-line конференції (21-22 листопада 2019 року) / Навчально-науковий інститут бізнес-технологій «УАБС» Сумського державного університету. Суми: ННІ БТ «УАБС» СумДУ, 2019. Ч.1. С. 151-155
Abstract Банківські установи є надзвичайно привабливими для різних видів шахрайства, переважна більшість яких реалізується за участі банківського персоналу. У зв’язку з цим при проведенні аудиту банківської установи надзвичайно актуальним завданням аудитора є оцінювання рівня ризику шахрайства банківського персоналу. Вирішення цього завдання дозволяє підвищити загальну ефективність аудиту банківської установи та сприяє попередженню шахрайства. Інструментом попереджувального захисту є нечітко-множинний метод оцінювання рівня ризику шахрайства банківського персоналу, що використовує зібрані аудитором анкетні дані щодо ступеня присутності у об’єкта аудиту індикаторів ризику шахрайства та дозволяє визначити основні сфери, які найбільше сприяють шахрайству. Рівень ризику шахрайства банківського персоналу оцінюється з використанням деревоподібного зваженого графа та матричної схеми оцінювання.
Банковские учреждения являются чрезвычайно привлекательными для различных видов мошенничества, подавляющее большинство которых реализуется при участии банковского персонала. В связи с этим при проведении аудита банковского учреждения чрезвычайно актуальной задачей аудитора является оценка уровня риска мошенничества банковского персонала. Решение этой задачи позволяет повысить общую эффективность аудита банковского учреждения и способствует предупреждению мошенничества. Инструментом предупредительной защиты является нечетко-множественный метод оценки уровня риска мошенничества банковского персонала, который использует собранные аудитором анкетные данные о степени присутствия у объекта аудита индикаторов риска мошенничества и позволяет определить основные сферы, наиболее способствующие мошенничеству. Уровень риска мошенничества банковского персонала оценивается с использованием древовидного взвешенного графа и матричной схемы оценивания.
In today’s conditions, it is especially important to develop effective methods for preventing banking frauds, the overwhelming majority of which is realized with the participation of banking personnel. In connection with this, the actual task of auditor is to assess level of risk of fraud among bank personnel. Solving this task can increase the overall effectiveness of the bank’s audit and help prevent fraud. Proposed fuzzy method for assessing the level of risk of fraud among bank personnel is warning protection tool that uses the auditor’s questionnaire data to calculate the degree of presence of fraud risk indicators at audit object. It allows you to identify the main areas that are most conducive to fraud of bank personnel. The level of fraud risk among bank personnel is been estimating using a tree-like weighed graph and matrix scheme of evaluation.
Appears in Collections: Наукові видання (ННІ БТ)

Views

China China
1
Germany Germany
1
Greece Greece
1
Indonesia Indonesia
1
Ireland Ireland
197
Lithuania Lithuania
1
Russia Russia
1
Ukraine Ukraine
46120
United Kingdom United Kingdom
1297
United States United States
180586
Unknown Country Unknown Country
1

Downloads

Bangladesh Bangladesh
1
Indonesia Indonesia
1
Ireland Ireland
1
Lithuania Lithuania
1
Ukraine Ukraine
12504
United Kingdom United Kingdom
1
United States United States
132959

Files

File Size Format Downloads
Hrytsenko_article.pdf 645.9 kB Adobe PDF 145468

Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.