Використання фіктивних суб’єктів господарювання як спосіб легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: основні причини, наслідки та способи боротьби

Abstract

У статті розглянуто один із найпоширеніших способів легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом – використання фіктивних суб’єктів господарювання. Із огляду на сучасний стан економіки в Україні, було вивчено проблему розповсюдження цього явища у контексті тіньової економіки, конкретизовано особливості та ознаки підприємств, які відносять до фіктивних, а також визначено та запропоновано шляхи мінімізації рівня відмивання (легалізації) коштів.

The article considers one of the most common ways of legalization (laundering) of proceeds from crime - the use of fictitious businesses. Given the current state of the economy in Ukraine, the problem of the spread of this phenomenon in the context of the shadow economy was studied, the features and characteristics of enterprises that are fictitious were specified, and ways to minimize the level of money laundering (legalization) were identified and proposed.