Банківські ризики легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом: сутність, види та система управління

Abstract

Негативна тенденція щодо зростання частки тіньового ринку актуалізує питання щодо виявлення операцій з легалізація доходів, отриманих незаконним шляхом. Переважна більшість таких операцій здійснюється за участю банків, тому створення ефективної системи щодо виявлення та попередження фактів легалізації злочинних доходів законодавець покладає на банки. Статтю присвячено дослідженню економічної сутності поняття "банківські ризики легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом". На основі узагальнення існуючих досліджень визначено, що складовими банківських ризиків ЛДОЗШ є ризик клієнта, ризик країни та ризик продукту/послуг. У статті систематизовано фактори, що провокують виникнення ризиків ЛДОЗШ з поділом їх на зовнішні та внутрішні. Досліджено взаємозв'язок ризиків ЛДОЗШ із типовими ризиками банку. Описано теоретичні засади запропонованої системи управління банківськими ризиками ЛДОЗШ, яка повинна бути прописана в нормативних документах банку, органічно вписуватися в загальну стратегію банку з управління активами і пасивами. У статті наведено етапи реалізації системи управління, описано принципи, існуючі стратегії, методи оцінки та методи управління ризиками ЛДОЗШ у банківській установі.

Негативная тенденция роста доли теневого рынка актуализирует вопрос по выявлению операций с легализация доходов, полученных незаконным путем. Подавляющее большинство таких операций осуществляется с участием банков, поэтому создание эффективной системы по выявлению и предупреждению фактов легализации преступных доходов законодатель возлагает на банки. Статья посвящена исследованию экономической сущности понятия "банковские риски легализации доходов, полученных преступным путем". на основе обобщения существующих исследований определено, что составляющими банковских рисков ЛДОЗШ риск клиента, страновой риск и риск продукта / услуг. В статье систематизированы факторы, провоцирующие возникновение рисков ЛДОЗШ с разделением их на внешние и внутренние. Исследована взаимосвязь рисков ЛДОЗШ с типичными рисками банка. Описаны теоретические основы предложенной системы управления банковскими рисками ЛДОЗШ, которая должна быть прописана в нормативных документах банка, органично вписываться в общую стратегию банка по управлению активами и пассивами. В статье приведены этапы реализации системы управления, описаны принципы, существующие стратегии, методы оценки и методы управления рисками ЛДОЗШ в банковском учреждении.

The article discusses the approaches of scientists to understanding the nature of money laundering risks in banks and found that most scholars consider the risks of money laundering in fragments, focusing only on some aspects, or the reasons for their occurrence, or the consequences of their implementation, which greatly narrows his understanding. The paper details the objects of management in terms of types of money laundering risks in banks, namely customer risk, country risk and product / service risk. External (socioZeconomic, geographical) and internal (organizational, financial, informational, technological) factors of income money laundering risks in banks are described. The interrelationships of income legalization risks with other typical risks of the bank, in particular with strategic, operational, reputational, credit, market, compliance risks and country and liquidity risks, are considered and characterized. Based on the generalization of existing research, the author's definition of the concept of " money laundering risk-management in banks" is formed. The proposed system of money laundering riskmanagement in banks should be based on the methods and principles prescribed in the bank's regulations, fit organically into the overall strategy of the bank for asset and liability management, and include the following stages: defining goals, principles, objectives and resources for risk management; development of methods and assessment of the effectiveness of risk management; risk identification, collection of risk information, risk analysis, indicative risk assessment, choice of management method, risk assessment, evaluation results, decisionmaking, control over the implementation of decisions. The article describes the principles (adaptability, efficiency and awareness, continuity and complexity, confidentiality, prudence and dynamism), existing strategies (risk tolerance, moderate risk acceptance, risk localization, maximum risk avoidance, risk limitation associated with the purchase of insurance), methods of assessment (rating, rapid assessment, probabilistic, expert assessments) and methods of management (avoidance, transfer) of money laundering risks in banks.