Інструменти управління ліквідності банку в умовах трансформації міжнародних правових норм у національне законодавство

Abstract

В статті досліджено теоретичні аспекти ліквідності, що дозволило визначати її як один основних елементів впливу на результативність та фінансовий ста банку. Розглянуті підходи до трактування категорії ліквідність банку, дали змогу довести взаємодію з категоріями: «ліквідність банківської системи», «ліквідність балансу», «ліквідність активів та пасивів». Це характеризує ліквідність банку, як багаторівневу систему категорій, що вона об’єднує. Доведено необхідність постійної реорганізації системи управління ризиками ліквідності в банках в умовах переходу від дискретного до неперервно-апроксимованого моніторингу. Проведений у статті аналіз сучасного інструментарію управління ліквідності, з урахуванням трансформації міжнародних-правових норм у національне законодавство, є демонстрацією необхідності з баку вітчизняних банків удосконалювати моделі управління ліквідністю на основі прогнозування надходжень і відтоку коштів клієнтів на різних часових інтервалах для забезпечення фінансової стійкості, що є достатньо актуальним під час швидкоплинними змін в економічній та політичній сфері які відбуваються сьогодні в країні. Відповідно до рекомендацій Національного банку України, відділено індикатори раннього виявлення кризи ліквідності, які вітчизняними банкам рекомендовано застосовувати у своїх процедурах при загально ринковій кризі та специфічний. В статті структуровано інструменти моніторингу для оцінки ризику ліквідності банку відповідно до вимог чинного законодавства. Ґрунтуючись на методику, що дозволяє при врахуванні визначених обмежень встановити максимум або мінімум для певної цільової функції, на прикладі АТ КБ«Приватбанк, що є банком-лідером на ринку. На основі проведених розрахунків визначено основні складові управління ліквідністю які дозволять максимально ефективно забезпечити процес виконання власних зобов’язань та забезпечити розвиток установи.

В статье исследованы теоретические аспекты ликвидности, что позволило определять ее как один из основных элементов влияния на результативность банка. Рассмотренные подходы к трактовке категории ликвидности банка позволили доказать взаимодействие с категориями: «ликвидность банковской системы», «ликвидность баланса», «ликвидность активов и пассивов». Доказана необходимость постоянной реорганизации системы управления рисками ликвидности в банках в условиях перехода от дискретного к непрерывно аппроксимированному мониторингу. Проведенный в статье анализ современного инструментария управления ликвидности, с учетом трансформации международно-правовых норм в национальное законодательство, является демонстрацией необходимости совершенствовать модели управления ликвидностью на основе прогнозирования поступлений и оттока средств клиентов на различных временных интервалах для обеспечения финансовой устойчивости достаточно актуальным при быстротечных изменениях в экономической и политической сфере происходящих сегодня в стране.

The article examined the theoretical aspects of the liquidity of the bank, which made it possible to define them as one of the main elements of influence on its performance and financial condition. Theoretical approaches to the interpretation of liquidity category of the bank have been considered, allowing to prove interaction with categories «liquidity of the banking system», «liquidity of the balance», «liquidity of assets and liabilities». This characterizes the bank’s liquidity as a tiered system of categories. The shift from discrete to continuous approximation monitoring has been identified as necessitating a continuous overhaul of risk management at banks in the modern environment. The analysis under this heading demonstrates the need for domestic banks to develop and implement liquidity management models based on forecasting of income and outflows of clients at different time intervals to ensure its financial sustainability, sufficiently relevant at times of fleeting changes in the economic and political sphere. In accordance with the recommendations of the National Bank of Ukraine, indicators of early detection of liquidity crisis have been separated and domestic banks are encouraged to apply in their procedures in general market crisis or specific crisis. Structuring indicators for early detection of liquidity crises as part of a bank’s crisis financing plan, it will allow for real-time interaction between units and the realism of its funding assumptions. The article lays down the instruments of the National Bank of Ukraine for the regulation of liquidity of banks and the banking system as a whole. Based on a methodology that allows for a maximum or minimum for a certain function to be considered, on the example of JSC СВ «PrivatBank» the main components of liquidity management have been defined, which will allow to ensure the most efficient execution of the process of fulfillment of the own obligations and ensure development of the institution. The dependencies obtained can be used as a basis for forecasting, allowing the bank to identify the intervals within which the liquidity position may fluctuate for a number of external or internal reasons. This will allow the bank to choose an effective management tool and minimize its risks in the future.