Methodical Approach to the Assessment of Risks Connected With the Legalization of the Proceeds of Crime

Abstract

Метою дослідження є розробка науково-методичного підходу, який полягає у своєчасному виявленні системних ризиків, пов'язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, їх формалізацією, оцінкою та моніторингом з метою запобігання виникненню цих операцій. У статті аналізується стан української економіки за рівнем тінізації, індексом корупції та обсягом незаконного виведення коштів з країни. Визначено основні шляхи та методи відмивання грошей в Україні. Досліджено складові процесу незаконного виведення коштів за кордон, визначено ключові рушії та методи тіньової економіки. Висвітлено теоретичні основи розробки моделі формалізації та оцінки системних ризиків приховування доходів. Розроблено модель оцінки ймовірності виникнення ризику легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Оцінено ймовірність виникнення ризику легалізації доходів за участю України та країн-партнерів.

Цель исследования - разработать научно-методический подход, заключающийся в своевременном выявлении системных рисков, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, их формализации, оценке и мониторинге с целью предотвращения совершения этих операций. В статье анализируется состояние экономики Украины с точки зрения уровня ее теневой экономики, показателя коррупции, объема незаконного вывода денежных средств из страны. Определены основные способы и способы отмывания денег в Украине. Изучены составляющие процесса незаконного вывода денежных средств за границу, а также выявлены основные движущие силы и методы теневой экономики. Освещены теоретические основы разработки модели формализации и оценки системных рисков сокрытия доходов. Разработана модель оценки вероятности возникновения риска легализации доходов, полученных преступным путем. Оценена вероятность возникновения риска легализации доходов с участием Украины и стран-партнеров.

The aim of the research is to develop a scientific and methodical approach, which consists in the timely identification of systemic risks connected with the legalization of the proceeds of crime, their formalization, assessing and monitoring in order to prevent these transactions occurrence. The article analyzes the state of the Ukrainian economy in terms of its level of shadow economy, the corruption index, and the amount of illegal withdrawal of funds from the country. The key ways and methods of money laundering in Ukraine are defined. The components of the process of illegal withdrawal of funds abroad have been studied as well as key drivers and methods of shadow economy have been identified. The theoretical foundations of the development of the of formalization and assessment model of systemic risks of hiding proceeds are highlighted. A model for assessment of the risk occurrence probability of the legalization of proceeds of crime is developed. The risk occurrence probability of the legalization of proceeds with the participation of Ukraine and partner countries was assessed.