Тенденції моделювання due diligence для протидії фінансовим кібершахрайствам

Abstract

Суттєвим ризиком для фінансово-економічної безпеки та стабільності сучасних суб’єктів господарювання є фінансові шахрайства, що можуть статися через відсутність чіткої ясності функціонування організації, неналежну діяльність установи, недоліки інформаційного та технічного забезпечення, фінансові питання. Для запобігання шахрайствам, виходячи із специфіки функціонування підприємств, потрібно проводити їх перевірки, такі як аудит, оцінка, податкові перевірки. А в сучасних цифровізованих умовах функціонування суб’єктів господарювання, особливої актуальності набуває удосконалення системи фінансового захисту, в тому числі через застосування такої процедури перевірки як Due diligence, що є особливо ефективною в аспекті протидії фінансовим кібершахрайствам.

A significant risk for the financial and economic security and stability of modern business entities is financial fraud, which can occur due to the lack of clear clarity of the functioning of the organization, improper activity of the institution, deficiencies in information and technical support, financial question. In order to prevent fraud, based on the specifics of the functioning of enterprises, it is necessary to carry out their inspections, such as audits, assessments, tax inspections. And in the modern digitalized conditions of the functioning of economic entities, the improvement of the financial protection system is becoming particularly relevant, including through the use of such a verification procedure as Due Diligence, which is particularly effective in the aspect of countering financial cyber fraud.