Вдосконалення податкового адміністрування на основі діджиталізації (на прикладі Головного управління ДПС у Сумській області)

Abstract

Актуальність теми дослідження обумовлена необхідністю підвищення ефективності функціонування податкової системи України в умовах сучасних глобальних економічних викликів. Зокрема, діджиталізація податкового адміністрування є важливим інструментом для зменшення тіньової економіки, спрощення взаємодії платників податків з органами влади та підвищення прозорості податкових процесів. Впровадження електронних систем обліку податкових платежів, автоматизація процедур та використання інноваційних технологій, таких як штучний інтелект та блокчейн, сприяють зниженню адміністративних витрат, підвищенню якості обслуговування платників податків і зміцненню довіри до державних інститутів. Оскільки питання діджиталізації податкової системи є пріоритетом для сучасної України, дослідження досвіду та розробка нових методів для удосконалення податкового адміністрування є особливо важливими для підвищення ефективності податкової політики. Мета кваліфікаційної роботи: дослідження процесів вдосконалення податкового адміністрування на основі діджиталізації Для досягнення запропонованої мети були виконані такі завдання: •Дослідження сутності та ролі податкового адміністрування. •Вивчення принципів ведення обліку податкових платежів. •Аналіз іноземного досвіду діджиталізації податкових систем. •Оцінка процесу діджиталізації адміністрування податків в Україні. •Дослідження використання інноваційних технологій у податкових органах. •Аналіз оптимізації обліку податкових платежів на прикладі Головного управління ДПС у Сумській області. •Розробка пропозицій щодо подальшого розвитку діджиталізації в податковому адмініструванні в Україні та Сумській області. Об’єкт дослідження: процеси податкового адміністрування в Україні Предмет дослідження: методи та інструменти діджиталізації податкового адміністрування, зокрема впровадження електронних систем обліку податкових платежів, використання штучного інтелекту та блокчейну в податкових органах Методи дослідження: у роботі застосовано методи SWOT-аналізу, аналітичний огляд для аналізу міжнародного досвіду, оцінки ефективності заходів, а також метод опитування для збору первинних даних.

The study's relevance is driven by the need to enhance the efficiency of Ukraine's tax system in the face of modern global economic challenges. In particular, digitalizing tax administration is a crucial tool for reducing the shadow economy, simplifying taxpayer interactions with government authorities, and increasing the transparency of tax processes. Implementing electronic tax payment accounting systems, automating procedures, and using innovative technologies such as artificial intelligence and blockchain contribute to reducing administrative costs, improving taxpayer services, and strengthening trust in state institutions. Since the digitalization of the tax system is a priority for modern Ukraine, studying best practices and developing new methods to improve tax administration is essential for increasing the effectiveness of tax policy. Purpose of the Qualification Paper: This qualification paper aims to study the processes of improving tax administration based on digitalization. Research Objectives: To achieve the proposed goal, the following tasks were carried out: Examination of the essence and role of tax administration. Study of the principles of tax payment accounting. Analysis of foreign experience in tax system digitalization. Assessment of the digitalization process of tax administration in Ukraine. Investigation of the use of innovative technologies in tax authorities. Analysis of tax payment accounting optimization based on the case of the Main Department of the State Tax Service in Sumy Region. Development of recommendations for further digitalization of tax administration in Ukraine and Sumy Region. The object of the Study: The processes of tax administration in Ukraine. The subject of the Study: Methods and tools for digitalizing tax administration, including the implementation of electronic tax payment accounting systems, the use of artificial intelligence, and blockchain technology in tax authorities. Research Methods: The study applies SWOT analysis, an analytical review for evaluating international experience and the effectiveness of implemented measures, and a survey method for collecting primary data.