Please use this identifier to cite or link to this item: http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53680
Title: Risk assessment of using insurance companies in suspicious transactions
Other Titles: Оцінювання рівня ризику викорситання страхових компаній у схемних операціях
Authors: Boiko, Anton Oleksandrovych 
Roienko, Viktoriia Volodymyrivna
Keywords: risk
insurance company
suspicious transactions
Bayes’ theorem
ризик
страхова компанія
схемні операції
теорія Байєса
Issue Year: 2014
Citation: Boyko A. Risk assessment of using insurance companies in suspicious transactions / A. Boyko, V. Roienko // Economic Annals – XXI. – 2014. – № 11-12. – P. 73-76
Abstract: The risk of using insurance companies in suspicious transactions is focused on optimizing the tax burden businesses and/or legalization (laundering) of criminally gained income increase under conditions the world economy of globalization, capital flows between countries liberalization, financial innovation emergence and technology improvement. This problem cannot be considered as an isolated threat of each country’s economic security. In this connection, universal scientific and methodical approach to the assessment of the risks of insurance companies intake in suspicious transactions is proposed through application Bayes’ theorem and fuzzy set method. In the proposed approach, the groups of indicators which characterize the risk of insurance companies intake in suspicious transactions are defined (country risk and its financial system, insured risk, insurer’s risk, risk of regulatory standards violations). According to the results of risk assessment, a number of insurance companies with a "critical" and "high" level of indicator of using insurance companies in suspicious transactions can be formed. This will serve as a basis for additional examination of financial condition for governmental supervisory and control authorities.
У статті проведено кількісну та якісну оцінку рівня ризику використання страхових компаній у схемних операціях на основі застосування методологічних положень теорії Байєса та нечіткої логіки. За результатами розрахунку оцінки ризику може бути сформована множина страхових компаній із «критичним» рівнем цього показника. Запропонований підхід має важливе практичне значення для здійснення адекватного регулювання і нагляду за діяльністю страхових компаній з метою протидії легалізації кримінальних доходів, оптимізації податкового навантаження суб’єктів господарювання
URI: http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53680
Type: Article
Appears in Collections:Наукові видання (ННІ БТ)

Views
Other3
Germany2
France3
United Kingdom1
Italy1
Ukraine7
United States1
Downloads
Other10
Germany2
China1
Ukraine2


Files in This Item:
File Description SizeFormatDownloads 
Boiko_Roienko (2).pdf972.8 kBAdobe PDF8Download
Boiko, Roienko_N (1).doc261.5 kBMicrosoft Word3Download
Boyko_Risk_assessment_of_using_insurance.pdf972.8 kBAdobe PDF4Download


Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.