Видання зареєстровані авторами шляхом самоархівування
Permanent URI for this communityhttps://devessuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/1
Browse
26 results
Search Results
Item Corruptive incomings laundering in the medical sphere(ALUNA Publishing, 2021) Рєзнік, Олег Миколайович; Rieznik, Oleh Mykolaiovych; Бондаренко, Ольга Сергіївна; Bondarenko, Olha Serhiivna; Уткіна, Марина Сергіївна; Utkina, Maryna Serhiivna; Горобець, Надія Сергіївна; Horobets, Nadiia SerhiivnaThe aim: Characteristic of corruptive incomings laundering in the medical sphere and research of components for counteraction to this phenomenon. Materials and methods: Some methods were used to ensure the completeness and complexity of scientific research: dialectical, formal, legal, epistemological, and system-structural methods. Conclusions: It was concluded that corruptive incomings laundering in the medical sphere is becoming commonplace. New ways, means, and schemes for the commission of this crime are appearing. The authors analyze the main methods for corruptive incomings laundering in the medical sphere: during the purchase of medicines and medical equipment, during the procurements of medical preparations and medical equipment, building restoration and renovation, where health care facilities are located, price-fixing and gifting of chief medical officers. A comprehensive system of organizational, legal, and economic measures must be formed that will provide effective counteraction to the corruptive incomings laundering in the medical sphere.Item Artificial intelligence technologies in banking: challenges and opportunities for anti-money laundering in the context of EU regulatory initiatives(Emerald Publishing Limited, 2025) Горобець, Надія Сергіївна; Horobets, Nadiia Serhiivna; Рєзнік, Олег Миколайович; Rieznik, Oleh Mykolaiovych; Maliyk, V.; Vyhivskyi, I.; Bobrishova, L.Purpose AI capabilities enable banks for more effective anti-money laundering (AML). Regulatory initiatives, including the Sixth Anti-Money Laundering Directive (AMLD6) and the AI Act, impose various requirements on AI-systems developers and users. Therefore, this paper aims to discuss the challenges banks face in the AML framework when implementing AI-systems, as well as the need to balance legal compliance with AI’s technological potential. Design/methodology/approach The discussion on the challenges of AI adoption in banking, considering regulatory initiatives and the search for balance between legal constraints and AI’s technological capabilities, is based on a critical approach. Findings The AI Act provides developers and users with clear requirements and obligations to minimize the negative consequences of AI development. The rapid pace of digital transformation underscores the need for effective global AML standards. Despite ongoing advancements in AI regulation and AML efforts, the challenge of aligning legal requirements – particularly in terms of explainability, confidentiality, impartiality and data security of AI-systems – with the AI’s technological capabilities in the banking sector remains unresolved. The necessity for the EU to develop specific regulations for AI use in finance has been emphasized. Originality/value The paper highlights the key challenges in balancing regulatory compliance with the AI’s technological capabilities used by banks to detect transactions potentially related to money laundering. The focus is placed on current regulatory initiatives, as well as the experience of leading countries in implementing AI-based AML tools.Item Description of new financial fraud and money laundering schemes during the war in Ukraine(ТОВ «ФІНТЕХАЛЬЯНС», 2024) Койбічук, Віталія Василівна; Koibichuk, Vitaliia Vasylivna; Kochneva, V.; Буряк, Анна Володимирівна; Buriak, Anna Volodymyrivna; Петрушенко, Ярослав Ігорович; Petrushenko, Yaroslav Ihorovych; Yegorova, Yu.У статті досліджено появу та розвиток нових схем фінансового шахрайства й відмивання грошей в Україні під час війни. Дослідження використовує такі методи аналізу, як систематичний огляд новин, наукової літератури та загальнодоступних даних. Отримані дані свідчать про значне зростання фінансових шахрайств після початку повномасштабного вторгнення в Україні, що пов'язано з економічною нестабільністю, емоційною вразливістю та надмірною довірою до благодійних ініціатив. Ключові шахрайські схеми класифіковані та аналізовані зокрема як волонтерські шахрайства, фейкові інвестиційні проєкти, шахрайства з благодійними організаціями, шахрайства з продажами, а також банківські шахрайства та шахрайства з картками. Крім того, у дослідженні розглянуті нові шахрайські напрями, такі як орієнтація на державні програми підтримки населення, видавання себе за представників соціальних служб і використання психологічного стану жертв. Дослідження підкреслює те, як шахраї швидко пристосовуються до нових обставин воєнного часу, створюючи все більш продумані схеми шахрайств, спрямовані на вразливі категорії населення. Крім того, у статті надано практичні рекомендації щодо запобігання фінансовим шахрайствам, виявлення їх та боротьби з ними в умовах війни. Вони включають підвищення обізнаності громадськості, посилення заходів кібербезпеки, удосконалення законодавчої бази та сприяння міжнародній співпраці для вирішення проблеми глобальності фінансових злочинів. Дослідження підкреслює необхідність об'єднання зусиль державних структур, правоохоронних органів і фінансових установа для боротьби із загрозою фінансового шахрайства та відмивання грошей.Item Сyclical fluctuation in money laundering: case study of Azerbaijan, Tajikistan, Ukraine and Kazakhstan(Varazdin, Croatia : Varazdin Development and Entrepreneurship Agency, 2020) Kerimov, A.; Бойко, Антон Олександрович; Бойко, Антон Александрович; Boiko, Anton Oleksandrovych; Боженко, Вікторія Володимирівна; Боженко, Виктория Владимировна; Bozhenko, Viktoriia VolodymyrivnaОсновною метою проведеного дослідження є оцінювання циклічності та волатильності середовища в різних країнах світу, яке формує передумови для легалізації кримінальних доходів. Методичним інструментарієм проведеного дослідження стали методи декомпозиційного та гармонійного аналізу. Розроблене методологічне забезпечення дозволяє застосовувати найбільш дієві інструменти протидії легалізації кримінальних доходів у відповідності до стадії циклу формування середовища легалізації кримінальних доходів, що дозволить максимізувати їх ефективність з точки зору нейтралізації конкретних каталізаторів легалізації кримінальних доходів.Item Measuring an amount of money laundering: a case from Ukraine(International Business Information Management Association, 2020) Бойко, Антон Олександрович; Бойко, Антон Александрович; Boiko, Anton Oleksandrovych; Лєонов, Сергій Вячеславович; Леонов, Сергей Вячеславович; Lieonov, Serhii Viacheslavovych; Боженко, Вікторія Володимирівна; Боженко, Виктория Владимировна; Bozhenko, Viktoriia Volodymyrivna; Levchenko, V.P.Метою дослідження є розробка методичних засад визначення обсягів відмивання коштів через реальний сектор економіки, державний та місцеві бюджети, сегмент фінансових посередників. Визначаючи обсяги відмивання злочинних доходів, автори також враховували рівень тіньової економіки та показники якості та ефективності державного регулювання національної економіки. Обсяг відмивання грошей в країні визначали за допомогою метрики Мінковського. Інформаційною базою для роботи стали дані Державної аудиторської служби України та Державної служби фінансового моніторингу України. У статті наведено результати емпіричного аналізу вимірювання відмивання грошей в Україні, який показав, що найнижчий рівень відмивання грошей був зафіксований у 2007 році; протягом 2008-2009 рр. відбулося незначне зростання обсягів відмивання грошей внаслідок активізації деструктивних процесів як у світовій фінансовій системі, так і в національній економіці; 2010-2013 рр. можна вважати періодом посткризової стабілізації та, відповідно, незначних коливань обсягів відмивання коштів, тоді як загострення військово-політичного конфлікту в Україні знову посилило зростання відмивання коштів з найвищим рівнем у 2014. Таким чином, відповідність тренду волатильності обчисленого обсягу відмивання коштів реальним політико-економічним процесам в Україні підтверджує адекватність розробленого підходу до його оцінки. Методологічний підхід дав змогу комплексно оцінити як приховані, так і явні потоки відмивання коштів та створити ефективну інформаційну базу для оцінки ефективності інструментів протидії відмиванню доходів у контексті забезпечення економічної безпеки країни.Item The place and the role of financial monitoring in anti-money laundering system(Universitas Diponegoro, 2023) Уткіна, Марина Сергіївна; Уткина, Марина Сергеевна; Utkina, Maryna Serhiivna; Рєзнік, Олег Миколайович; Резник, Олег Николаевич; Rieznik, Oleh Mykolaiovych; Бондаренко, Ольга Сергіївна; Бондаренко, Ольга Сергеевна; Bondarenko, Olha SerhiivnaФінансовий моніторинг відіграє ключову роль у загальній ефективності системи боротьби з відмиванням грошей (AML). У цій статті досліджено місце та роль фінансового моніторингу у запобіганні та виявленні діяльності з відмивання коштів. Автори підкреслили важливість ефективного фінансового моніторингу для виконання нормативних вимог. Актуалізовано визначення ролі та місця фінансового моніторингу в боротьбі з легалізацією корупційних доходів, враховуючи завдання та вимоги, які стоять перед Україною як країною-кандидатом на вступ до Європейського Союзу, та виклики, спричинені воєнним станом.Item Науковий твір "Останні тенденції фінансової злочинності"(УКРНОІВІ, 2023) Доценко, Тетяна Віталіївна; Доценко, Татьяна Витальевна; Dotsenko, Tetiana Vitaliivna; Яценко, Валерій Валерійович; Яценко, Валерий Валерьевич; Yatsenko, Valerii Valeriiovych; Койбічук, Віталія Василівна; Койбичук, Виталия Васильевна; Koibichuk, Vitaliia Vasylivna; Гриценко, Костянтин Григорович; Гриценко, Константин Григорьевич; Hrytsenko, Kostiantyn Hryhorovych; Діденко, Ірина Вікторівна; Диденко, Ирина Викторовна; Didenko, Iryna ViktorivnaУ дослідженні підкреслено, що цифровізація сучасного світу, розвиток інформаційних технологій, поширення Internet, комп’ютерні мережі, використання кіберпростору, полегшили повсякденне життя суспільства, але паралельно з цим спричинило загрозу безпеки та конфіденційності інформації, особистих даних, фінансової системи. Наголошено, що фінансове шахрайство стає все більш серйозною глобальною макро проблемою, так як фінансова екосистема також використовується кримінальним світом для відмивання нелегальних коштів та проведення незаконних фінансових транзакцій. Основна мета дослідження – визначення останніх тенденцій фінансової злочинності. Проаналізовано літературні джерела світових науковців щодо зміщення центру інтересів сучасних науковців фінансового ринку на дослідження особливостей фінансової злочинності.Item Modelling the potential convergence of the cybersecurity system and combating money laundering(Sumy State University, 2022) Svitlychna, А.О.У роботі проведено аналіз потенційної конвергенції системи кібербезпеки та протидії відмиванню коштів. Данна проблема є глобальною, оскільки сьогодення диктує людству нові правила ефективної співпраці і вирішення проблем різних рівнів. У роботі проведено статистичний та візуальний аналіз, за допомогою якого були описані фактори, які мають вплив на рівень безпеки в фінансовому секторі. Канонічний аналіз допоміг ідентифікувати фактори, які характеризує рівень цифрової трансформації в кібербезпеці. У роботі використовувалися два методи аналізу – нейромережевий та регресійний аналіз. Ці види аналізу були використані, щоб визначити, який із них найкраще описує потенційний процес конвергенції системи кібербезпеки та протидії відмиванню коштів. Проведений аналіз показав, що завдяки впровадженню потенційної конвергенції систем можна ефективно протидіяти відмиванню грошей.Item The nexus between international tax competitiveness and the shadow economy: a cross-countries analysis(Limited Liability Company “FINTECHALLIANCE”, 2022) Карпенко, Інна Володимирівна; Карпенко, Инна Владимировна; Karpenko, Inna Volodymyrivna; Мазуренко, Олексій Володимирович; Мазуренко, Алексей Владимирович; Mazurenko, Oleksii Volodymyrovych; Spodin, S.; Volynets, R.; Hladkovskyi, M.The article is devoted to the study of the essence and peculiarities of the growth of tax competitiveness of the country in the conditions of a significant amount of shadowing of incomes and legalization of illegally obtained funds. The object of the study is the levels of shadow economy and tax competitiveness of the country. In the paper the 5,348 publications in the Scopus database and 2,036 publications in the WoS database on tax competitiveness and 3,095 and 1,063 publications on the problems of shadowing, respectively, were analyzed. The time horizon of the research was in 1992—2021. On the basis of bibliometric analysis the main directions of research of tax competitiveness and shadowing of economy are defined, the comparative analysis of tendencies of change of quantity of publications on these questions is carried out. It is concluded that the level of research on these issues in international scientometric publications has been significantly intensified since 2003 and 2005. With the help of VOSViewer tools, the main economic categories that are most closely related to the country’s tax competitiveness are identified. Based on the results of the analysis, a hypothesis about the connection between the level of tax competitiveness of the country and the shadowing of the economy was put forward. The article identifies the leading scientific journals indexed by Scopus and WoS databases, in which the most frequently published research questions. It is determined that the majority of the papers on tax competitiveness have been published іn high-ranking journals in the first and second quarters. A methodical approach to assessing the relationship between tax competitiveness of the country with the level of its shadow economy is proposed. On the example of EU countries a significant negative impact of economic shadowing on the competitiveness of the country’s tax system has been proven. It is concluded that the implementation of shadow schemes of concealment of income and legalization of illegally obtained income causes significant damage to the amount of tax revenues to the budget. The methodical approach to estimation of losses of the economy from shadow activity is offered in the work. According to the results of the study, measures to de-shadow the economy in the context of increasing the country’s tax competitiveness are proposed, in particular: bringing the domestic regulatory framework to the requirements of the international community, reducing corruption, reducing time spent on filing and filing tax reports, optimizing the tax burden.Item Energy Consumption in Assessment of Shadow Economy(Academy of Economic Studies, 2021) Sedmíkova, E.; Васильєва, Тетяна Анатоліївна; Васильева, Татьяна Анатольевна; Vasylieva, Tetiana Anatoliivna; Карпенко, Інна Володимирівна; Карпенко, Инна Владимировна; Karpenko, Inna Volodymyrivna; Navickas, M.The article deals with study of the relationship between energy consumption and the level of the shadow economy. Based on the comparison of average rates of renewable energy consumption and the shadow economy per capita of EU countries and Ukraine for the period 2005–2016, the authors distinguish clusters of countries by the nature and direction of the relationship between the analyzed indices. The study of these relationships is based on the linear relationship concept between the shadow economy and energy consumption. The EU countries and Ukraine are identified as the statistical base of the study and the assessment period is 2005–2016. The results confirm the hypothesis of the shadow economic activity impact on energy consumption and prove their dependence on the scientific and technological progress in the country. All indices are statistically significant at the level of 1% and 5% and 10% respectively. This research let the authors conclude that it is necessary to take into account the energy consumption volumes in the process of estimating the shadow economy under the influence of innovative technologies and processes. Empirical calculations have proved the high level of the shadow economy in the vast majority of European Union countries, the average value of which is 22%.
- «
- 1 (current)
- 2
- 3
- »