Видання зареєстровані авторами шляхом самоархівування
Permanent URI for this communityhttps://devessuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/1
Browse
7 results
Search Results
Item Corruptive incomings laundering in the medical sphere(ALUNA Publishing, 2021) Рєзнік, Олег Миколайович; Rieznik, Oleh Mykolaiovych; Бондаренко, Ольга Сергіївна; Bondarenko, Olha Serhiivna; Уткіна, Марина Сергіївна; Utkina, Maryna Serhiivna; Горобець, Надія Сергіївна; Horobets, Nadiia SerhiivnaThe aim: Characteristic of corruptive incomings laundering in the medical sphere and research of components for counteraction to this phenomenon. Materials and methods: Some methods were used to ensure the completeness and complexity of scientific research: dialectical, formal, legal, epistemological, and system-structural methods. Conclusions: It was concluded that corruptive incomings laundering in the medical sphere is becoming commonplace. New ways, means, and schemes for the commission of this crime are appearing. The authors analyze the main methods for corruptive incomings laundering in the medical sphere: during the purchase of medicines and medical equipment, during the procurements of medical preparations and medical equipment, building restoration and renovation, where health care facilities are located, price-fixing and gifting of chief medical officers. A comprehensive system of organizational, legal, and economic measures must be formed that will provide effective counteraction to the corruptive incomings laundering in the medical sphere.Item Description of new financial fraud and money laundering schemes during the war in Ukraine(ТОВ «ФІНТЕХАЛЬЯНС», 2024) Койбічук, Віталія Василівна; Koibichuk, Vitaliia Vasylivna; Kochneva, V.; Буряк, Анна Володимирівна; Buriak, Anna Volodymyrivna; Петрушенко, Ярослав Ігорович; Petrushenko, Yaroslav Ihorovych; Yegorova, Yu.У статті досліджено появу та розвиток нових схем фінансового шахрайства й відмивання грошей в Україні під час війни. Дослідження використовує такі методи аналізу, як систематичний огляд новин, наукової літератури та загальнодоступних даних. Отримані дані свідчать про значне зростання фінансових шахрайств після початку повномасштабного вторгнення в Україні, що пов'язано з економічною нестабільністю, емоційною вразливістю та надмірною довірою до благодійних ініціатив. Ключові шахрайські схеми класифіковані та аналізовані зокрема як волонтерські шахрайства, фейкові інвестиційні проєкти, шахрайства з благодійними організаціями, шахрайства з продажами, а також банківські шахрайства та шахрайства з картками. Крім того, у дослідженні розглянуті нові шахрайські напрями, такі як орієнтація на державні програми підтримки населення, видавання себе за представників соціальних служб і використання психологічного стану жертв. Дослідження підкреслює те, як шахраї швидко пристосовуються до нових обставин воєнного часу, створюючи все більш продумані схеми шахрайств, спрямовані на вразливі категорії населення. Крім того, у статті надано практичні рекомендації щодо запобігання фінансовим шахрайствам, виявлення їх та боротьби з ними в умовах війни. Вони включають підвищення обізнаності громадськості, посилення заходів кібербезпеки, удосконалення законодавчої бази та сприяння міжнародній співпраці для вирішення проблеми глобальності фінансових злочинів. Дослідження підкреслює необхідність об'єднання зусиль державних структур, правоохоронних органів і фінансових установа для боротьби із загрозою фінансового шахрайства та відмивання грошей.Item The place and the role of financial monitoring in anti-money laundering system(Universitas Diponegoro, 2023) Уткіна, Марина Сергіївна; Уткина, Марина Сергеевна; Utkina, Maryna Serhiivna; Рєзнік, Олег Миколайович; Резник, Олег Николаевич; Rieznik, Oleh Mykolaiovych; Бондаренко, Ольга Сергіївна; Бондаренко, Ольга Сергеевна; Bondarenko, Olha SerhiivnaФінансовий моніторинг відіграє ключову роль у загальній ефективності системи боротьби з відмиванням грошей (AML). У цій статті досліджено місце та роль фінансового моніторингу у запобіганні та виявленні діяльності з відмивання коштів. Автори підкреслили важливість ефективного фінансового моніторингу для виконання нормативних вимог. Актуалізовано визначення ролі та місця фінансового моніторингу в боротьбі з легалізацією корупційних доходів, враховуючи завдання та вимоги, які стоять перед Україною як країною-кандидатом на вступ до Європейського Союзу, та виклики, спричинені воєнним станом.Item The nexus between international tax competitiveness and the shadow economy: a cross-countries analysis(Limited Liability Company “FINTECHALLIANCE”, 2022) Карпенко, Інна Володимирівна; Карпенко, Инна Владимировна; Karpenko, Inna Volodymyrivna; Мазуренко, Олексій Володимирович; Мазуренко, Алексей Владимирович; Mazurenko, Oleksii Volodymyrovych; Spodin, S.; Volynets, R.; Hladkovskyi, M.The article is devoted to the study of the essence and peculiarities of the growth of tax competitiveness of the country in the conditions of a significant amount of shadowing of incomes and legalization of illegally obtained funds. The object of the study is the levels of shadow economy and tax competitiveness of the country. In the paper the 5,348 publications in the Scopus database and 2,036 publications in the WoS database on tax competitiveness and 3,095 and 1,063 publications on the problems of shadowing, respectively, were analyzed. The time horizon of the research was in 1992—2021. On the basis of bibliometric analysis the main directions of research of tax competitiveness and shadowing of economy are defined, the comparative analysis of tendencies of change of quantity of publications on these questions is carried out. It is concluded that the level of research on these issues in international scientometric publications has been significantly intensified since 2003 and 2005. With the help of VOSViewer tools, the main economic categories that are most closely related to the country’s tax competitiveness are identified. Based on the results of the analysis, a hypothesis about the connection between the level of tax competitiveness of the country and the shadowing of the economy was put forward. The article identifies the leading scientific journals indexed by Scopus and WoS databases, in which the most frequently published research questions. It is determined that the majority of the papers on tax competitiveness have been published іn high-ranking journals in the first and second quarters. A methodical approach to assessing the relationship between tax competitiveness of the country with the level of its shadow economy is proposed. On the example of EU countries a significant negative impact of economic shadowing on the competitiveness of the country’s tax system has been proven. It is concluded that the implementation of shadow schemes of concealment of income and legalization of illegally obtained income causes significant damage to the amount of tax revenues to the budget. The methodical approach to estimation of losses of the economy from shadow activity is offered in the work. According to the results of the study, measures to de-shadow the economy in the context of increasing the country’s tax competitiveness are proposed, in particular: bringing the domestic regulatory framework to the requirements of the international community, reducing corruption, reducing time spent on filing and filing tax reports, optimizing the tax burden.Item Energy Consumption in Assessment of Shadow Economy(Academy of Economic Studies, 2021) Sedmíkova, E.; Васильєва, Тетяна Анатоліївна; Васильева, Татьяна Анатольевна; Vasylieva, Tetiana Anatoliivna; Карпенко, Інна Володимирівна; Карпенко, Инна Владимировна; Karpenko, Inna Volodymyrivna; Navickas, M.The article deals with study of the relationship between energy consumption and the level of the shadow economy. Based on the comparison of average rates of renewable energy consumption and the shadow economy per capita of EU countries and Ukraine for the period 2005–2016, the authors distinguish clusters of countries by the nature and direction of the relationship between the analyzed indices. The study of these relationships is based on the linear relationship concept between the shadow economy and energy consumption. The EU countries and Ukraine are identified as the statistical base of the study and the assessment period is 2005–2016. The results confirm the hypothesis of the shadow economic activity impact on energy consumption and prove their dependence on the scientific and technological progress in the country. All indices are statistically significant at the level of 1% and 5% and 10% respectively. This research let the authors conclude that it is necessary to take into account the energy consumption volumes in the process of estimating the shadow economy under the influence of innovative technologies and processes. Empirical calculations have proved the high level of the shadow economy in the vast majority of European Union countries, the average value of which is 22%.Item Problem aspects of interaction of law enforcement authorities in the field of countering money laundering(Universidad de la Amazonia, 2021) Рєзнік, Олег Миколайович; Резник, Олег Николаевич; Rieznik, Oleh Mykolaiovych; Бондаренко, Ольга Сергіївна; Бондаренко, Ольга Сергеевна; Bondarenko, Olha Serhiivna; Горобець, Надія Сергіївна; Горобец, Надежда Сергеевна; Horobets, Nadiia Serhiivna; Костенко, Андріана Миколаївна; Костенко, Андриана Николаевна; Kostenko, Andriana Mykolaivna; Назаров, Микола Сергiйович; Назаров, Николай Сергеевич; Nazarov, Mykola SerhiiovychOne of the biggest obstacles to maintaining an effective international financial system is money laundering. Money laundering is also extremely difficult to investigate and prosecute. The latter task is entrusted to law enforcement agencies. The purpose of the article is to characterize the problematic aspects of law enforcement cooperation in the field of combating money laundering in Ukraine and finding optimal ways to solve them. During the study, the authors used the following methods: dialectal, terminological analysis and operationalization of concepts, analysis and refinement, analysis, and synthesis, sociological and statistical. The article emphasizes that the normative sources of ways of interaction between law enforcement agencies in the field of combating money laundering are set out in a rather fragmentary manner, without any specifics regarding the specific boundaries, scope of cooperation. This situation inevitably leads to various kinds of abuse and conflict. In our opinion, given the importance of the task of combating money laundering, the main task is to clearly regulate the ways and methods of cooperation between law enforcement agencies in this area and the introduction of administrative liability for failure to take measures or evasion of such cooperation.Item Систематизація та характеристика існуючих схем легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом(Полтавський університет економіки і торгівлі, 2019) Лєонов, Сергій Вячеславович; Леонов, Сергей Вячеславович; Lieonov, Serhii Viacheslavovych; Бойко, Антон Олександрович; Бойко, Антон Александрович; Boiko, Anton Oleksandrovych; Миненко, Сергій Володимирович; Миненко, Сергей Владимирович; Mynenko, Serhii VolodymyrovychМета статті полягає в характеристиці індивідуальних особливостей існуючих схем легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом, установленні природи їх виникнення, а також диференціації за спільними ознаками. Методика дослідження. Вирішення поставлених у статті завдань здійснено за допомогою таких загальнонаукових і спеціальних методів дослідження: аналізу та синтезу, систематизації, порівняння та узагальнення, діалектичного підходу. Результати. Проведено групування схем легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом, за джерелом походження незаконних доходів, видом використовуваних активів, інституціональною складовою та каналами реалізації. Доведено необхідність використання різних інструментів державного фінансового моніторингу залежно від виділених груп схем легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом, із метою підвищення національної безпеки держави. Практична значущість результатів дослідження. У статті обґрунтовано, що легалізація кримінальних доходів вимагає від суб’єктів системи їх запобігання та протидії більш оперативного реагування й координації зусиль із відповідними міжнародними організаціями. Доведено, що природа легалізації кримінальних доходів в Україні полягає в корумпованій владі, значній частці державної власності, низькому рівні фінансового моніторингу послуг фінансових посередників і недосконалій нормативно-правовій базі.