Видання зареєстровані авторами шляхом самоархівування
Permanent URI for this communityhttps://devessuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/1
Browse
53 results
Search Results
Item Багатоканальні схеми легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом в умовах глобалізації економіки(Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана, 2019) Тютюник, Інна Володимирівна; Tiutiunyk, Inna Volodymyrivna; Тверезовська, Олександра Ігорівна; Tverezovska, Oleksandra IhorivnaОдним з ключових напрямів дотримання Цілей сталого розвитку що реалізуються в рамках Стратегії сталого розвитку України до 2030 року є підвищення рівня безпеки держави та стандартів життя населення. Зростання темпів технічного та технологічного розвитку країни, цифровізація та глобалізація економіки, затяжна економічна та політична кризи в країні, що супроводжуються безконтрольністю діяльності з боку уряду та неефективними реформами в сфері ринкових відносин призвели до підвищення ризику економічної злочинності, особливо відчутних в зовнішньоекономічній, інвестиційній, податковій, фінансово-кредитній сферах, та становлять загрозу національній економічній безпеці країни. В цих умовах найбільш гостро стоїть проблема тіньового виведення коштів та подальшої їх легалізації, як передумова зниження рівня інвестиційної привабливості країни, довіри з боку іноземних партнерів, зниження її бюджетного та податкового потенціалів.Item Сyclical fluctuation in money laundering: case study of Azerbaijan, Tajikistan, Ukraine and Kazakhstan(Varazdin, Croatia : Varazdin Development and Entrepreneurship Agency, 2020) Kerimov, A.; Бойко, Антон Олександрович; Бойко, Антон Александрович; Boiko, Anton Oleksandrovych; Боженко, Вікторія Володимирівна; Боженко, Виктория Владимировна; Bozhenko, Viktoriia VolodymyrivnaОсновною метою проведеного дослідження є оцінювання циклічності та волатильності середовища в різних країнах світу, яке формує передумови для легалізації кримінальних доходів. Методичним інструментарієм проведеного дослідження стали методи декомпозиційного та гармонійного аналізу. Розроблене методологічне забезпечення дозволяє застосовувати найбільш дієві інструменти протидії легалізації кримінальних доходів у відповідності до стадії циклу формування середовища легалізації кримінальних доходів, що дозволить максимізувати їх ефективність з точки зору нейтралізації конкретних каталізаторів легалізації кримінальних доходів.Item Measuring an amount of money laundering: a case from Ukraine(International Business Information Management Association, 2020) Бойко, Антон Олександрович; Бойко, Антон Александрович; Boiko, Anton Oleksandrovych; Лєонов, Сергій Вячеславович; Леонов, Сергей Вячеславович; Lieonov, Serhii Viacheslavovych; Боженко, Вікторія Володимирівна; Боженко, Виктория Владимировна; Bozhenko, Viktoriia Volodymyrivna; Levchenko, V.P.Метою дослідження є розробка методичних засад визначення обсягів відмивання коштів через реальний сектор економіки, державний та місцеві бюджети, сегмент фінансових посередників. Визначаючи обсяги відмивання злочинних доходів, автори також враховували рівень тіньової економіки та показники якості та ефективності державного регулювання національної економіки. Обсяг відмивання грошей в країні визначали за допомогою метрики Мінковського. Інформаційною базою для роботи стали дані Державної аудиторської служби України та Державної служби фінансового моніторингу України. У статті наведено результати емпіричного аналізу вимірювання відмивання грошей в Україні, який показав, що найнижчий рівень відмивання грошей був зафіксований у 2007 році; протягом 2008-2009 рр. відбулося незначне зростання обсягів відмивання грошей внаслідок активізації деструктивних процесів як у світовій фінансовій системі, так і в національній економіці; 2010-2013 рр. можна вважати періодом посткризової стабілізації та, відповідно, незначних коливань обсягів відмивання коштів, тоді як загострення військово-політичного конфлікту в Україні знову посилило зростання відмивання коштів з найвищим рівнем у 2014. Таким чином, відповідність тренду волатильності обчисленого обсягу відмивання коштів реальним політико-економічним процесам в Україні підтверджує адекватність розробленого підходу до його оцінки. Методологічний підхід дав змогу комплексно оцінити як приховані, так і явні потоки відмивання коштів та створити ефективну інформаційну базу для оцінки ефективності інструментів протидії відмиванню доходів у контексті забезпечення економічної безпеки країни.Item Науковий твір "Останні тенденції фінансової злочинності"(УКРНОІВІ, 2023) Доценко, Тетяна Віталіївна; Доценко, Татьяна Витальевна; Dotsenko, Tetiana Vitaliivna; Яценко, Валерій Валерійович; Яценко, Валерий Валерьевич; Yatsenko, Valerii Valeriiovych; Койбічук, Віталія Василівна; Койбичук, Виталия Васильевна; Koibichuk, Vitaliia Vasylivna; Гриценко, Костянтин Григорович; Гриценко, Константин Григорьевич; Hrytsenko, Kostiantyn Hryhorovych; Діденко, Ірина Вікторівна; Диденко, Ирина Викторовна; Didenko, Iryna ViktorivnaУ дослідженні підкреслено, що цифровізація сучасного світу, розвиток інформаційних технологій, поширення Internet, комп’ютерні мережі, використання кіберпростору, полегшили повсякденне життя суспільства, але паралельно з цим спричинило загрозу безпеки та конфіденційності інформації, особистих даних, фінансової системи. Наголошено, що фінансове шахрайство стає все більш серйозною глобальною макро проблемою, так як фінансова екосистема також використовується кримінальним світом для відмивання нелегальних коштів та проведення незаконних фінансових транзакцій. Основна мета дослідження – визначення останніх тенденцій фінансової злочинності. Проаналізовано літературні джерела світових науковців щодо зміщення центру інтересів сучасних науковців фінансового ринку на дослідження особливостей фінансової злочинності.Item Modelling the potential convergence of the cybersecurity system and combating money laundering(Sumy State University, 2022) Svitlychna, А.О.У роботі проведено аналіз потенційної конвергенції системи кібербезпеки та протидії відмиванню коштів. Данна проблема є глобальною, оскільки сьогодення диктує людству нові правила ефективної співпраці і вирішення проблем різних рівнів. У роботі проведено статистичний та візуальний аналіз, за допомогою якого були описані фактори, які мають вплив на рівень безпеки в фінансовому секторі. Канонічний аналіз допоміг ідентифікувати фактори, які характеризує рівень цифрової трансформації в кібербезпеці. У роботі використовувалися два методи аналізу – нейромережевий та регресійний аналіз. Ці види аналізу були використані, щоб визначити, який із них найкраще описує потенційний процес конвергенції системи кібербезпеки та протидії відмиванню коштів. Проведений аналіз показав, що завдяки впровадженню потенційної конвергенції систем можна ефективно протидіяти відмиванню грошей.Item Особливості виведення капіталу з фінансового сектору країни в умовах фінансової лібералізації(Академія праці, соціальних відносин і туризму, 2019) Кобушко, Ігор Миколайович; Кобушко, Игорь Николаевич; Kobushko, Ihor Mykolaiovych; Тютюник, Інна Володимирівна; Тютюнык, Инна Владимировна; Tiutiunyk, Inna Volodymyrivna; Кобушко, Яна Володимирівна; Кобушко, Яна Владимировна; Kobushko, Yana VolodymyrivnaЕфективна реалізація процесів лібералізації руху капіталу підсилена дієвими антикорупційною та антитінізаційною стратегіями розвитку держави, дозволить забезпечити прискорення темпів її економічного розвитку, залучення додаткових інвестицій в країну, виведення частини операцій з тіні, підвищення довіри з боку іноземних інвесторів і партнерів. За цих умов, державна політика у сфері підвищення ефективності функціонування фінансового ринку України повинна включати уніфікований та збалансований комплекс заходів, спрямованих на забезпечення стабільності та стійкості фінансової системи, контроль за рухом фінансових потоків та ефективністю використання коштів в країні.Item Methodical Approach to the Assessment of Risks Connected With the Legalization of the Proceeds of Crime(Montenegrin Journal of Economics, 2018) Костюченко, Надія Миколаївна; Костюченко, Надежда Николаевна; Kostiuchenko, Nadiia Mykolaivna; Старинський, Микола Володимирович; Старинский, Николай Владимирович; Starynskyi, Mykola Volodymyrovych; Тютюник, Інна Володимирівна; Тютюнык, Инна Владимировна; Tiutiunyk, Inna Volodymyrivna; Кобушко, Яна Володимирівна; Кобушко, Яна Владимировна; Kobushko, Yana VolodymyrivnaМетою дослідження є розробка науково-методичного підходу, який полягає у своєчасному виявленні системних ризиків, пов'язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, їх формалізацією, оцінкою та моніторингом з метою запобігання виникненню цих операцій. У статті аналізується стан української економіки за рівнем тінізації, індексом корупції та обсягом незаконного виведення коштів з країни. Визначено основні шляхи та методи відмивання грошей в Україні. Досліджено складові процесу незаконного виведення коштів за кордон, визначено ключові рушії та методи тіньової економіки. Висвітлено теоретичні основи розробки моделі формалізації та оцінки системних ризиків приховування доходів. Розроблено модель оцінки ймовірності виникнення ризику легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Оцінено ймовірність виникнення ризику легалізації доходів за участю України та країн-партнерів.Item Організація та ефективність системи фінансового моніторингу в банківській системі України(Сумський державний університет, 2021) Діденко, К.В.У даній роботі було визначено, що фінансовий моніторинг ¬– це сукупність заходів, що пов’язані із контролем за рухом грошових коштів, що відбуваються у фінансовій системі, з ціллю ідентифікації їх походження та класифікації згідно з законодавчими вимогами та правилами, для того, щоб вчасно виявити та протидіяти відмиванню коштів/легалізації доходів. Завдяки методиці, розробленій Д’яконовій І. І. та Шиян Д. В., у другому розділі роботи було розраховано інтегральний показник ефективності фінансового моніторингу у банківській системі. На основі проведених розрахунків можна спостерігати неоднозначну тенденцію показника ефективності фінансового моніторингу в Україні, що спричинено соціально-економічними та політичними факторами. Проте у 2020 ефективність фінансового моніторингу у банківській сфері досягла найвищого результату за досліджуваний період.Item Вплив легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, на фінансову систему України(Запорізький національний університет, 2021) Рєзнік, Олег Миколайович; Резник, Олег Николаевич; Rieznik, Oleh Mykolaiovych; Щербак, Н.М.Убезпечення фінансової системи на всіх рівнях управління – це важливе завдання для переважної більшості країн світу, не виключенням є і Україна. Адже вирішити економічні проблеми цілої держави, регіону чи то середньостатистичного підприємства просто не можливо без забезпечення їм фінансової безпеки та стабільності. Таким чином, фінансова безпека держави є головним критерієм, який визначає здатність окремої країни самостійно реалізовувати економічно-фінансову політику, що відповідає її національним інтересам. Протидія легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, набула актуальності у всьому світі та потребує усвідомлення природи і чинників поширення цього суспільно-небезпечного явища, а також відповідного правового забезпечення. Вчені та практики констатують, що відмивання злочинних доходів на сьогодні перетворилася на найприбутковіший вид незаконного підприємництва у світі. Дефіцит чітких дій держави з метою подолання проблеми відмивання доходів протиправного походження, породжує чимало загроз для безпеки та стабільності фінансової системи України. Стаття присвячена характеристиці впливу легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, на фінансову систему України. У статті розкрито та проаналізовано зміст поняття «легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом». Систематизовано схеми легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом за низкою ознак, а саме за: джерелом походження незаконних доходів; видом активу, який фактично виконує роль об’єкта, за допомогою якого реалізовується процес трансформації незаконних коштів; інституціями, які використовуються у процесі «відмивання» коштів; каналами реалізації, які дозволяють трансформувати такого роду кошти у прихованій формі. Визначено негативні наслідки відмивання грошових коштів та їх вплив на фінансову систему УкраїниItem Теоретико-правові засади дослідження відмивання корупційних доходів у медичній сфері(Юридичний науковий електронний журнал, 2021) Малетов, Дмитро Володимирович; Малетов, Дмитрий Владимирович; Maletov, Dmytro Vladimirovich; Малеєв, М.О.Проблеми корупції завжди перебувають у центрі уваги громадськості, особливо якщо вони стосуються основоположних благ і цінностей. Проблеми боротьби з відмиванням корупційних доходів актуальні для всіх сфер управління, в тому числі і управління системою охорони здоров’я. На жаль, доводиться визнати наявність корупції у сфері надання медичної допомоги та медичних послуг. Вона завдає серйозної шкоди репутації всієї сфери охорони здоров’я. Вона дає можливість порушникам уникнути відповідальності за протиправні діяння, що породжує безкарність, внаслідок чого відбувається падіння репутації органів державної влади в цілому. Це породжує таке явище, як правовий нігілізм. Саме цим зумовлюється актуальність вирішення зазначеної проблеми, що стоїть перед суспільством і державою. У статті наводиться аналіз тих дій, які в даний час проводяться, і дається оцінка їх ефективності. Приділено увагу традиційним механізмам мінімізації корупції, запропоновано авторські моделі протидії цьому явищу. Також пропонуються і деякі напрями вдосконалення протидії корупції у сфері охорони здоров’я. У багатьох областях України поширені кримінальні правопорушення корупційної спрямованості в системі охорони здоров’я. У сфері охорони здоров’я поширені такі корупційні кримінальні правопорушення: нецільове використання коштів, що виділяються з бюджету на реалізацію державних програм; отримання або давання хабара, протиправні дії у сфері державних закупівель та обігу недоброякісної лікарської продукції; протиправні дії в платіжних системах; зловживання посадовими повноваженнями тощо. Відомо, що корупційні прояви чинять негативний вплив на розвиток економіки, соціальної інфраструктури, руйнуючи органи державної влади. Через корумпованість значної частини медичної сфери надання обов’язкових безкоштовних послуг у сфері охорони здоров’я стає для громадян платним