Використання фіктивних суб’єктів господарювання як спосіб легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: основні причини, наслідки та способи боротьби
No Thumbnail Available
Date
2020
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Сумський державний університет
Article
Date of Defense
Scientific Director
Speciality
Date of Presentation
Abstract
У статті розглянуто один із найпоширеніших способів легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом – використання фіктивних суб’єктів господарювання. Із огляду на сучасний стан економіки в Україні, було вивчено проблему розповсюдження цього явища у контексті тіньової економіки, конкретизовано особливості та ознаки підприємств, які відносять до фіктивних, а також визначено та запропоновано шляхи мінімізації рівня відмивання (легалізації) коштів.
The article considers one of the most common ways of legalization (laundering) of proceeds from crime - the use of fictitious businesses. Given the current state of the economy in Ukraine, the problem of the spread of this phenomenon in the context of the shadow economy was studied, the features and characteristics of enterprises that are fictitious were specified, and ways to minimize the level of money laundering (legalization) were identified and proposed.
The article considers one of the most common ways of legalization (laundering) of proceeds from crime - the use of fictitious businesses. Given the current state of the economy in Ukraine, the problem of the spread of this phenomenon in the context of the shadow economy was studied, the features and characteristics of enterprises that are fictitious were specified, and ways to minimize the level of money laundering (legalization) were identified and proposed.
Keywords
легалізація, легализация, legalization, фіктивні суб’єкти господарювання, фиктивные субъекты хозяйствования, fictitious business entities, фіктивне підприємство, фиктивное предприятие, fictitious enterprise
Citation
Думчиков М. О., Сіра М. А. Використання фіктивних суб’єктів господарювання як спосіб легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: основні причини, наслідки та способи боротьби // Правові горизонти. 2020. №23. С. 62-67. DOI: http://www.doi.org/10.21272/legalhorizons.2020.i23.p62