Please use this identifier to cite or link to this item: http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/54513
Title: Особливості розкриття інформації щодо власників банків в різних країнах світу
Other Titles: Features of disclosure of the bank`s owners in different countries
Authors: Bielova, Inna Valeriivna 
Кошлата, І.М.
Keywords: бенефіціар
бенефициар
beneficiary
банк
bank
істотна участь
существенное участие
participation in the capital
структура власності
структура собственности
ownership structure
банківська система
банковская система
banking system
звітність
отчетность
reporting
Issue Year: 2017
Publisher: Придніпровська державна академія будівництва та архітектури
Citation: Бєлова, І.В. Особливості розкриття інформації щодо власників банків в різних країнах світу / І.В. Бєлова, І.М. Кошлата // Економічний простір: збірник наукових праць. - Дніпро: Придніпровська державна академія будівництва та архітектури, 2017. - №117. - С. 140-151.
Abstract: Стаття присвячена вивченню вітчизняного та зарубіжного досвіду розкриття інформації про власників банківських установ. Проаналізована українська законодавча база з питань подання інформації про кінцевих бенефіціарів. Виявлено помилкові судження в нормативній базі регулятора щодо розрахунку частки опосередкованої участі в банку, що в кінцевому рахунку не забезпечує інформативності даних. Наведені приклади банків, які подавали некоректні дані у формі звітності регулятору. Запропоновано власний підхід для розрахунку участі в банку, який дає правильне судження. Також було вивчено досвід інших країн щодо розкриття інформації про бенефіціарів, охарактеризовано основні риси і принципи подання такої інформації. Виявлено основні недоліки в існуючому законодавстві України, що регулює дане питання, і сформовані основні положення, якими логічно доповнити законодавчу базу. Вказується на необхідність посилення відповідальності бенефіціарів за недотримання вимог розкриття інформації. Проаналізовано взаємозв'язок між рівнем корупції та рівнем захисту прав в різних країнах світу, оскільки саме слабкий рівень останнього змушує власників бізнесу реєструвати власність за допомогою складних схем, в тому числі в інших країнах.
Статья посвящена изучению отечественного и зарубежного опыта раскрытия информации о владельцах банковских учреждений. Проанализирована украинская законодательная база по вопросам представления информации о конечных бенефициарах. Выявлены ошибочные суждения в нормативной базе регулятора касательно расчета доли опосредованного участия в банке, что в конечном счете не обеспечивает информативности данных. Приведены примеры банков, которые подавали некорректные данные в форме отчетности регулятору. Предложен собственный подход для расчета участия в банке, который дает правильное представление. Также был изучен опыт других стран по раскрытию информации о бенефициарах, охарактеризованы основные черты и принципы представления такой информации. Выявлены основные недостатки в принятых Законах Украины, регулирующих данный вопрос, и сформированы основные положения, которыми логично дополнить законодательную базу. Указывается на необходимость усиления ответственности бенефициаров за несоблюдение требований раскрытия информации. Проанализирована взаимосвязь между уровнем коррупции и уровнем защиты прав в различных странах мира, поскольку именно слабый уровень последнего заставляет владельцев бизнеса регистрировать собственность с помощью сложных схем, в том числе в других странах.
The article is devoted to studying domestic and foreign experience the disclosure of ownership of banking institutions. The Ukrainian legislation on the information disclosure about the ultimate beneficiaries was analyzed. The revealed erroneous judgments in the regulatory framework regarding the controller` calculating the percentage of indirect participation in the bank does not provide the informative value of the data. The names of the Ukrainian banks that had submitted incorrect reports to the regulator are set. The author's approach to calculate the correct percentage of participation in the bank's capital is proposed. The experience of some countries on the disclosure of information on the beneficiaries was also studied, the authors have described the basic features and principles of presenting such information. Main disadvantages in the current law regulating of this problem are identified; and the basic provisions, by which logically be supplemented legislative framework, were formed. The necessity of strengthening of the beneficiaries responsibility for the failure to comply with disclosure requirements is presented. The relationship between corruption and strength of legal rights was analyzed in different countries, because it is the low level of strength of legal rights is forcing business owners to register their property with the help of complicated schemes, even in other countries.
URI: http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/54513
Type: Theses
Appears in Collections:Наукові видання (ННІ БТ)

Views
Other27
Canada1
China3
Germany2
France3
United Kingdom2
Italy1
Ukraine18
United States62
Downloads
Other50
China1
Germany1
France1
Ukraine48
United States5


Files in This Item:
File Description SizeFormatDownloads 
Econ_Prostir_Bielova.pdf1.54 MBAdobe PDF106Download


Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.