Пруденційне регулювання достатності капіталу банку

Abstract

У дисертації досліджено економічну сутність капіталу, його видів та функцій з точки зору покриття ризиків у банківській діяльності, теоретичні та науково-методичні засади пруденційного регулювання достатності капіталу банків; обгрунтовано потребу, сформульовано оптимальні напрями та розроблено схему вдосконалення існуючої методики розрахунку нормативу Н2, як інструменту мікропруденційного нагляду, в тому числі шляхом розширення переліку банківських ризиків, які потребують покриття капіталом; вдосконалено науково-методичні підходи щодо кількісної оцінки величини кредитного, операційного та ринкового ризиків, розрахунку достатності (адекватності) капіталу банку з урахуванням цих ризиків, що забезпечить більшу чутливість капіталу до ризиків, оцінювати здатність капіталу абсорбувати збитки, що можуть бути результатом реалізації таких ризиків, та спроможність забезпечити стійкість банку в стресові періоди. Розроблено науково-методичні підходи щодо визначення на підставі розрахунку індикативного показника методу оцінки величини операційного ризику з метою його покриття капіталом та щодо визначення оціночних рівнів дефолтів боржників на підставі співвіднесення агрегованих історичних даних щодо рівня дефолтів боржників по банківській системі з відповідними даними окремого банку. Здійснено критичний аналіз наукові підходи до визначення етапів розвитку пруденційного регулювання достатності капіталу банків України та повноти регуляторних процедур нагляду за банками; розроблено комплекс заходів для розвитку економіко-правового, інформаційного та організаційно-економічного забезпечення пруденційного регулювання достатності капіталу банків України.

The thesis paper is aimed at researches and development of economic essence of capital, its types and functions for covering banking risks, the theoretical and scientific-methodological foundations of prudential regulation of bank capital adequacy; the need is substantiated, optimal directions are formulated and a scheme is developed to improve the existing methodology for calculating the adequacy (adequacy) of regulatory capital as a tool for micro-prudential supervision, including expanding the list of banking risks that should be covered by capital; scientific and methodological approaches have been improved to quantify the magnitude of credit, operational and market risks, calculate the bank's capital adequacy (adequacy) taking these risks into account, which will ensure greater sensitivity of capital to risks, assess the ability of capital to absorb losses due to such risks, and the ability to provide banking stability during stressful periods. Scientific and methodological approaches have been developed to determine the method of assessing operational risk to cover it by capital using an indicative index, to determine the estimated default levels of borrowers based on the correlation of aggregated historical data of default levels of borrowers in the banking system with the corresponding data for a particular bank. Conducted a critical analysis of scientific approaches to the definition of the stages of development of prudential regulation of Ukrainian banks capital adequacy and the completeness of regulatory procedures for banking supervision; a set of measures has been worked out to develop economic, legal, informational, organizational and economic support for prudential regulation of Ukrainian banks capital adequacy.