Please use this identifier to cite or link to this item: http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53680
Or use following links to share this resource in social networks: Recommend this item
Title Risk assessment of using insurance companies in suspicious transactions
Other Titles Оцінювання рівня ризику викорситання страхових компаній у схемних операціях
Authors Boiko, Anton Oleksandrovych  
Roienko, Viktoriia Volodymyrivna
Keywords risk
insurance company
suspicious transactions
Bayes’ theorem
ризик
страхова компанія
схемні операції
теорія Байєса
Type Article
Date of Issue 2014
URI http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/53680
Publisher
License
Citation Boyko A. Risk assessment of using insurance companies in suspicious transactions / A. Boyko, V. Roienko // Economic Annals – XXI. – 2014. – № 11-12. – P. 73-76
Abstract The risk of using insurance companies in suspicious transactions is focused on optimizing the tax burden businesses and/or legalization (laundering) of criminally gained income increase under conditions the world economy of globalization, capital flows between countries liberalization, financial innovation emergence and technology improvement. This problem cannot be considered as an isolated threat of each country’s economic security. In this connection, universal scientific and methodical approach to the assessment of the risks of insurance companies intake in suspicious transactions is proposed through application Bayes’ theorem and fuzzy set method. In the proposed approach, the groups of indicators which characterize the risk of insurance companies intake in suspicious transactions are defined (country risk and its financial system, insured risk, insurer’s risk, risk of regulatory standards violations). According to the results of risk assessment, a number of insurance companies with a "critical" and "high" level of indicator of using insurance companies in suspicious transactions can be formed. This will serve as a basis for additional examination of financial condition for governmental supervisory and control authorities.
У статті проведено кількісну та якісну оцінку рівня ризику використання страхових компаній у схемних операціях на основі застосування методологічних положень теорії Байєса та нечіткої логіки. За результатами розрахунку оцінки ризику може бути сформована множина страхових компаній із «критичним» рівнем цього показника. Запропонований підхід має важливе практичне значення для здійснення адекватного регулювання і нагляду за діяльністю страхових компаній з метою протидії легалізації кримінальних доходів, оптимізації податкового навантаження суб’єктів господарювання
Appears in Collections: Наукові видання (ННІ БТ)

Views

France France
28
Germany Germany
2
Italy Italy
1
Lithuania Lithuania
1
Netherlands Netherlands
3230
Russia Russia
1
Singapore Singapore
1
Ukraine Ukraine
1917
United Kingdom United Kingdom
12916
United States United States
186176
Unknown Country Unknown Country
12
Vietnam Vietnam
37490

Downloads

Cambodia Cambodia
1
China China
1
Egypt Egypt
1
Germany Germany
2
India India
1
Iran Iran
74974
Kenya Kenya
1
Lithuania Lithuania
1
Malta Malta
1
Sri Lanka Sri Lanka
1
Ukraine Ukraine
1920
United Kingdom United Kingdom
19376
Unknown Country Unknown Country
130584
Vietnam Vietnam
37491

Files

File Size Format Downloads
Boiko_Roienko (2).pdf 972,8 kB Adobe PDF 264355
Boiko, Roienko_N (1).doc 261,5 kB Microsoft Word 264355
Boyko_Risk_assessment_of_using_insurance.pdf 972,8 kB Adobe PDF 264355

Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.