Аналіз та оцінка кредитного портфелю банку

Abstract

У сучасних умовах трансформації національної економіки банківська система України виступає фундаментальним елементом фінансової стабільності та сталого економічного розвитку. Вона не лише виконує функцію посередника між суб’єктами ринку капіталів, а й активно формує фінансову політику, впливаючи на темпи зростання, інвестиційну активність, зайнятість та добробут населення. У цьому контексті особливе місце належить банківському кредитуванню, яке є основним каналом забезпечення реального сектору економіки необхідними ресурсами для розвитку, модернізації виробництва та інноваційного оновлення. Кредитний портфель банку - це не лише відображення рівня довіри до нього з боку клієнтів, а й показник ефективності його внутрішньої політики, якості управління ризиками, стратегії фінансового планування та здатності до сталого функціонування в умовах постійної зміни зовнішніх і внутрішніх викликів. Розглядаючи кредитну діяльність крізь призму посткризового розвитку України, особливо після 2014 року та повномасштабного вторгнення в 2022 році, важливо усвідомлювати, що банки зазнали істотних втрат, а кредитні ризики досягли критичного рівня. У цих умовах якісне формування кредитного портфеля стало пріоритетом не лише для банків, а й для державної фінансової політики загалом. Ефективність кредитної політики безпосередньо впливає на фінансову стійкість банку, рівень його платоспроможності, прибутковості та конкурентоздатності. Саме тому аналіз та оптимізація кредитного портфеля набувають не тільки теоретичного, а й практичного значення.

In the current conditions of transformation of the national economy, the banking system of Ukraine is a fundamental element of financial stability and sustainable economic development. It not only acts as an intermediary between capital market entities, but also actively shapes financial policy, influencing growth rates, investment activity, employment and welfare of the population. In this context, a special place belongs to bank lending, which is the main channel for providing the real sector of the economy with the necessary resources for development, modernization of production and innovative renewal. A bank's loan portfolio is not only a reflection of the level of trust in it by customers, but also an indicator of the effectiveness of its internal policy, the quality of risk management, financial planning strategy and the ability to operate sustainably in conditions of constantly changing external and internal challenges. Considering lending activities through the prism of Ukraine's post-crisis development, especially after 2014 and the full-scale invasion in 2022, it is important to realize that banks have suffered significant losses, and credit risks have reached a critical level. In these conditions, the qualitative formation of a credit portfolio has become a priority not only for banks, but also for state financial policy in general. The effectiveness of credit policy directly affects the financial stability of the bank, the level of its solvency, profitability and competitiveness. That is why the analysis and optimization of the credit portfolio acquire not only theoretical, but also practical significance.